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老師你好 請問，假如說25年6月份做賬，發(fā)現(xiàn)24暖有筆2000元的費用票，沒有抵扣，假如說可以抵扣進項的費用票，那么25年6月份，這筆費用，我該怎么入賬
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您好，這只能悄悄入在25年了，費用不是能跨年的，把日期貼住，
借：管理費用等 貸：其他應(yīng)付款，這個款付過了的話，以前有掛 其他應(yīng)付款
2024 11/02 12:34
84784948 
2024 11/02 12:36
可以用以前年度調(diào)整來嗎
84784948
2024 11/02 12:38
或者說如果金額過大，比如主營業(yè)務(wù)成本票，價稅合計11300元
84784948
2024 11/02 12:41
還有個問題：假如9月份收到5月份的費用發(fā)票，開票日期也是5月份，公司未付款，這該怎么做賬，是直接做到9月還是，要調(diào)整之前的報表重新報稅
廖君老師 
2024 11/02 12:46
您好，可以用?以前年度調(diào)整，同時更正申報當年的24報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
直接做9月，5月我們漏計提了，就是沒?有權(quán)責發(fā)生制，各月的利潤表不真實，沒有跨年，稅務(wù)風險是沒?有的
84784948
2024 11/02 12:58
那分別24年的所以稅費已經(jīng)交過了，25年6月我用以前年度損益方式調(diào)整了這不費用后，那么24年少交的稅是怎么處理的
廖君老師
2024 11/02 13:04
您好，少交的稅在25年并的
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100?
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
84784948
2024 11/02 20:28
老師老師，如果是以前年度多交了呢
廖君老師
2024 11/02 20:29
您好，咱要退稅呀，風險好大的，我就是退稅被查了，
一定要退的分錄就是上面的反分錄，借貸科目換一下
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