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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
東老師您好，麻煩問(wèn)一下小規(guī)模納稅人是不是季度如果開(kāi)專(zhuān)票4萬(wàn)，開(kāi)普票加未開(kāi)票27萬(wàn)，那么就是不僅4萬(wàn)交稅，普票27萬(wàn)的部分就得交稅。如果季度開(kāi)專(zhuān)票4萬(wàn)，開(kāi)普票加未開(kāi)票是26萬(wàn)，那么普票和未開(kāi)票的部分就不用交增值稅，對(duì)嗎？
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您好，小規(guī)模納稅人的增值稅免征點(diǎn)是季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)。如果季度開(kāi)專(zhuān)票4萬(wàn)，開(kāi)普票加未開(kāi)票27萬(wàn)，總計(jì)31萬(wàn)，超過(guò)30萬(wàn)，需要對(duì)超出部分即1萬(wàn)繳納增值稅。如果總銷(xiāo)售額是30萬(wàn)以?xún)?nèi)，如您說(shuō)的第二種情況，總計(jì)30萬(wàn)，則不需繳納增值稅。
2024 11/04 05:30
84784986 
2024 11/04 06:32
你再好好考慮下，不是超過(guò)三十萬(wàn)全額交嗎？
堂堂老師 
2024 11/04 06:36
對(duì)不起，確實(shí)需要澄清一下。對(duì)于小規(guī)模納稅人，如果季度銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)，則需要對(duì)全額銷(xiāo)售額計(jì)算并繳納增值稅，不是僅對(duì)超出部分繳稅。所以如果銷(xiāo)售額為31萬(wàn)，則需對(duì)整個(gè)31萬(wàn)計(jì)算增值稅。如果是30萬(wàn)或以下，則不需繳納增值稅。感謝您的提問(wèn)，希望這次解釋更清楚。
84784986
2024 11/04 09:19
殘保金是從幾月到幾月申報(bào)？
堂堂老師
2024 11/04 09:21
殘疾人就業(yè)保障金的申報(bào)周期通常是按年度進(jìn)行，從每年的1月開(kāi)始到12月結(jié)束。具體申報(bào)時(shí)間可能根據(jù)地區(qū)有所不同，通常需要在每年的1月份進(jìn)行申報(bào)。
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