免費(fèi)問(wèn)答

在這種情況下，可以先暫估成本進(jìn)行賬務(wù)處理，具體如下： 一、確認(rèn)收入 收到 26 萬(wàn)收入并開(kāi)票時(shí)： 借：銀行存款 260000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 260000（假設(shè)不考慮增值稅等因素） 二、暫估成本 對(duì)于支付的 18 萬(wàn)成本，因未取得發(fā)票先暫估： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180000 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 180000 三、后續(xù)處理 當(dāng)取得 18 萬(wàn)元成本發(fā)票時(shí)： 先沖銷(xiāo)暫估分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180000（紅字） 貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款 180000（紅字） 再根據(jù)發(fā)票金額記錄實(shí)際成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180000 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額，如有） 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際付款情況確定）