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9月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-出未交增值稅? ? 2 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? ?2 10月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?2 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）? ?2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）2 ? ?貸：銀行存款? ?2 你就按這個(gè)模板來做就OK了

老師，為啥要通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）這個(gè)科目，這個(gè)科目不是繳納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理？

不好意思，是我打錯(cuò)了，用這個(gè)分錄就可以了。。。。唉，好尷尬。。。。翻車了。 我重新給你寫一下，前面分錄有一個(gè)二級不對。。 9月 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 2 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?2 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?2 ? ? ? 貸：銀行存款? ?2

下面這筆分錄應(yīng)該是10月做對吧？

對，下面這筆分錄是10月做的。我再給您一個(gè)截圖，再次抱歉 ，不好意思

那這樣一借一貸抵消了后，借方不是還剩一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）？

這個(gè)不影響的。 因?yàn)椋麄兌荚? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?這個(gè)科目下。 實(shí)現(xiàn)剩下的這二筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 2 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）2? ?（這個(gè)是你原來就有的) 最后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?（二級科目是為零的）

有點(diǎn)不太懂

這樣完整的寫一次 業(yè)務(wù)是我假設(shè)的 （1） 9月 借：銀行存款? ?17.38 ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?15.38 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)? ?2 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)? ?2 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ?2? ?************ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ?2? ?************ ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?2 10月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 2 ? ?貸：銀行存款? ? 2 我用? 星號? ?標(biāo)注出來的2筆分錄，一貸一借，余額就是為 0? 了。。 您?看看，還有什么疑問的話，咱們再討論。

你這筆分錄考慮是沒有進(jìn)項(xiàng)目抵扣的情況，假設(shè)進(jìn)項(xiàng)目抵扣了1，實(shí)際9月只要交1的增值稅，那賬務(wù)處理也是這樣？

是的，沒有考慮進(jìn)項(xiàng)，就是您問的簡化版，我再寫一上考慮了進(jìn)項(xiàng)的分錄。 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)? ?3 ? ?貸：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)? ?1 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ?2? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ?2? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ?2