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老師我想請(qǐng)教一下個(gè)人車輛租給公司，公司支付車輛保養(yǎng)費(fèi)，企業(yè)所得稅可以正?？鄢龁?/p>

84785018| 提問時(shí)間：2024 11/05 10:46
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小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
當(dāng)個(gè)人將車輛租賃給公司使用，公司支付的車輛保養(yǎng)費(fèi)用，如果符合合理性和必要性原則，且有相應(yīng)的合同和發(fā)票憑證，這部分費(fèi)用是可以在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)作為費(fèi)用扣除的。
2024 11/05 10:47
84785018
2024 11/05 11:07
老師跨期的費(fèi)用能不能計(jì)入當(dāng)年，企業(yè)所得稅可以正?？鄢龁?/div>
84785018
2024 11/05 11:08
這是我找到的文件
小智老師
2024 11/05 11:09
跨期費(fèi)用，如預(yù)付的費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)期間進(jìn)行分?jǐn)?。只有分?jǐn)偟疆?dāng)期的費(fèi)用才能在當(dāng)年的企業(yè)所得稅中扣除。如果費(fèi)用實(shí)際屬于未來期間的，則需要在相應(yīng)期間進(jìn)行扣除。
小智老師
2024 11/05 11:10
跨期費(fèi)用，如預(yù)付的費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)期間進(jìn)行分?jǐn)偂Ｖ挥蟹謹(jǐn)偟疆?dāng)期的費(fèi)用才能在當(dāng)年的企業(yè)所得稅中扣除。如果費(fèi)用實(shí)際屬于未來期間的，則需要在相應(yīng)期間進(jìn)行扣除。
84785018
2024 11/05 11:13
我發(fā)給你的文件不是支付當(dāng)年可以追補(bǔ)5年，老師的建議是：不是當(dāng)年的費(fèi)用要想扣除就要更正當(dāng)月的所得稅包邊嗎
小智老師
2024 11/05 11:16
抱歉，我無法查看文件。但一般情況下，如果確認(rèn)費(fèi)用屬于過去年度但未在當(dāng)時(shí)扣除，企業(yè)可以通過更正以前年度的稅務(wù)申報(bào)來處理這部分費(fèi)用，使其在正確的納稅年度得到扣除。這種更正通常需要依據(jù)具體的稅務(wù)規(guī)定和相關(guān)文件來操作。
84785018
2024 11/05 11:22
老師文件號(hào)是國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年28號(hào)文件，第十七條你看一下
小智老師
2024 11/05 11:25
對(duì)不起，我無法直接查看具體文件或公告。不過根據(jù)您提到的國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)文件第十七條，一般情況下，如果涉及到跨期費(fèi)用的更正，確實(shí)可以按照該公告的規(guī)定進(jìn)行處理。具體操作時(shí)，建議詳細(xì)查閱該文件內(nèi)容并按照規(guī)定執(zhí)行，確保稅務(wù)處理的正確性。
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