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老師：請問，以前年度進項稅額轉(zhuǎn)出，本年度更正申報了2022年的增值稅報表，產(chǎn)生了增值稅和滯納金，這個如何入賬??？
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您好，這個的話，增值稅正常做應(yīng)交稅費的借方就行，然后滯納金做本期的營業(yè)外支出
2024 11/07 10:21
84785010 
2024 11/07 10:22
那本年的增值稅進項和銷項就不平了
小鎖老師 
2024 11/07 10:24
那肯定了，因為你有補交的，所以會不平
84785010
2024 11/07 10:28
那我做進項稅額轉(zhuǎn)出的這部分金額，是不是要做，借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 ——進項稅額
小鎖老師
2024 11/07 10:29
對，結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整
84785010
2024 11/07 10:31
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 最后繳納的時候再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅就可以了呢？
小鎖老師
2024 11/07 10:31
最后繳納的時候，再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，就可以
84785010
2024 11/07 10:33
就是我上年的分錄正確嗎？
小鎖老師
2024 11/07 10:33
是沒錯的那個分錄
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