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如果我就當費用入賬，因為稅金也不多就二十多塊錢，那是不是選擇認證不抵扣就行？這樣增值稅報表到時候自動提數(shù)也不會提取到稅金？再就是，我那個包清工收到款，比如一共120萬干12個月，如果第一次開發(fā)票開了60萬收到60萬是不是按進度確認收入？收入10萬剩下的50萬預收？還是開了多少發(fā)票就得按多少確認收入？簡易計稅

如果你選擇不抵扣，確實可以直接將整個發(fā)票金額作為費用處理，增值稅報表中也不會涉及到抵扣的稅額部分。 關(guān)于包清工的收入確認，按照簡易計稅的情況，你可以根據(jù)實際完成的工作進度來確認收入。如果開具了60萬的發(fā)票并收到了款項，但實際完成的工作對應的收入只有10萬，那么這10萬應該作為當期收入確認，剩下的50萬則作為預收賬款處理。這樣做有助于更準確地反映收入的實際產(chǎn)生和業(yè)務(wù)的實際進展。

如果是直接全額確認，收入60，銷項稅1.8我知道。那如果按進度，，稅務(wù)表會不會自動出來60萬發(fā)票對應的3%的應交稅款1.8萬，但是我要是確認10萬是不是就繳稅0.3萬？這分錄怎么做呢老師？

如果按實際進度確認收入，稅務(wù)表上通常會顯示整個發(fā)票金額的稅額，即60萬的3%為1.8萬。但你實際確認的收入為10萬，對應的稅額應為0.3萬。 分錄方面，可以這樣操作： 1. 當收到款項并開具60萬發(fā)票時，借記“銀行存款”60萬，貸記“應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）”1.8萬，貸記“預收賬款”或“合同負債”58.2萬。 2. 當確認10萬收入時，借記“預收賬款”或“合同負債”10萬，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”9.7萬，貸記“應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）”0.3萬。 這樣處理可以確保稅額的正確計算并與實際確認的收入相匹配。

有點看不懂了呢，o(╥﹏╥)o分錄不應該就一把做嗎？那我稅金全額繳還是分開交?

明白你的困惑，我來簡化一下說明。 實際上，稅金的處理要根據(jù)你確認收入的方式來決定。如果你選擇按實際進度確認收入，那么稅金也應該隨著實際確認的收入部分來計算和繳納。 分錄可以這樣操作： 1. 收到款項并開具60萬發(fā)票時： - 借：銀行存款 60萬 - 貸：預收賬款 58.2萬 - 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1.8萬 2. 確認10萬收入時： - 借：預收賬款 10萬 - 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9.7萬 - 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）0.3萬 這樣，稅金是隨著實際確認的收入部分來計算和繳納。希望這樣解釋更清楚一些！

繳納的時候還在做一遍嗎？借：應交稅費--銷項稅，貸：應交稅費--未交增值稅，然后交的時候就再借：未交，貸銀行 是不是 收到款再預收走一下比較好

是的，你的理解是正確的。關(guān)于繳納稅款的會計分錄，確實需要分兩步進行： 1. 當你確認收入時，已經(jīng)將銷項稅額記入了應交稅費-應交增值稅。接下來，為了準備繳稅，你需要做以下分錄： - 借：應交稅費-未交增值稅 - 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 2. 當實際繳納稅款到稅務(wù)局時，你會做以下分錄： - 借：應交稅費-未交增值稅 - 貸：銀行存款 這樣的處理確保了稅款的正確計算和繳納，同時保持會計記錄的清晰和準確。確實，收到款項時先記入預收賬款是一個很好的做法，這樣可以更清楚地看到款項的使用情況和與實際工作進度的匹配情況。

這樣跟稅務(wù)系統(tǒng)出來的稅金有差距沒問題吧，稅務(wù)局估計出來的是1.8萬的銷項稅，是不是還要填個什么地方?jīng)_1.5最后弄出來實際繳納0.3對吧？這個事兒再第二個月15號之前報稅時候做就行吧

確實，稅務(wù)系統(tǒng)通常會根據(jù)開具的發(fā)票全額顯示銷項稅額，即1.8萬。如果你按實際確認的收入計算稅額（如0.3萬），確實需要在稅務(wù)申報時做相應的調(diào)整。 這種情況下，你可以在填報增值稅申報表時，進行調(diào)整以反映實際的應繳稅額。通常，這種調(diào)整可以通過填寫相關(guān)的稅務(wù)調(diào)整表格來完成，確保申報的稅額與實際確認的收入相符。 確實，所有這些調(diào)整和申報都需要在下個月的15號之前完成。這樣做可以確保你的稅務(wù)申報準確無誤，避免可能的稅務(wù)問題。

好吧，最簡單就是接著確認收入付稅金對吧哈。 再就是。包清工勞務(wù)按3%簡易計稅合適對吧？如果按能抵扣的是開9%還是13%？那樣進項要很多才可以對吧？還都得是勞務(wù)的？

是的，按實際確認的收入繳納稅金是最直接簡單的方法。 對于包清工勞務(wù)，選擇3%的簡易計稅方法通常是因為它簡單且不需要處理進項稅額的抵扣問題。如果你選擇可以抵扣進項稅的方式，勞務(wù)類通常適用的稅率是9%。這種情況下，你確實需要有足夠的可抵扣的進項稅額，以便能夠有效地抵扣銷項稅額，從而減少稅負。 至于進項稅額的來源，確實需要是與你的業(yè)務(wù)相關(guān)的，且是合法有效的增值稅專用發(fā)票或者其他可以用于抵扣的憑證，才能用于抵扣。如果大部分采購和費用都不能提供可抵扣的發(fā)票，那么簡易計稅可能是更合適的選擇。