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問(wèn)題已解決
房屋固定資產(chǎn)中有部分材料費(fèi)用是未取得發(fā)票的，計(jì)入房屋建筑物后，企業(yè)所得稅年報(bào)應(yīng)該怎么調(diào)整？
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未取得發(fā)票的材料費(fèi)用在企業(yè)所得稅年報(bào)中通常不得計(jì)入稅前扣除。你需要調(diào)整這部分費(fèi)用，將其加回到應(yīng)納稅所得額中，以確保稅務(wù)合規(guī)。這樣做可以避免未來(lái)可能的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2024 11/11 10:42
84784964 
2024 11/11 10:48
怎么樣調(diào)整？是在固定資產(chǎn)表調(diào)整嗎？
小智老師 
2024 11/11 10:50
不是在固定資產(chǎn)表調(diào)整。應(yīng)該在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)調(diào)整。你需要在企業(yè)所得稅年報(bào)的納稅調(diào)整表中對(duì)這部分未取得發(fā)票的材料費(fèi)用進(jìn)行加回處理，即在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加上這部分費(fèi)用。這樣調(diào)整后，稅前利潤(rùn)會(huì)相應(yīng)增加，從而影響所得稅費(fèi)用的計(jì)算。
84784964
2024 11/11 10:59
那請(qǐng)問(wèn)年報(bào)中的固定資產(chǎn)稅收金額需要調(diào)減嗎？
84784964
2024 11/11 11:00
那請(qǐng)問(wèn)年報(bào)中的固定資產(chǎn)稅收金額需要調(diào)減嗎？
小智老師
2024 11/11 11:02
年報(bào)中的固定資產(chǎn)稅收金額不需要調(diào)減。這部分未取得發(fā)票的材料費(fèi)用只影響所得稅的計(jì)算，不直接影響固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。固定資產(chǎn)的稅收金額主要涉及折舊等方面，與此次未取得發(fā)票的費(fèi)用無(wú)直接關(guān)聯(lián)。
小智老師
2024 11/11 11:02
不需要調(diào)減年報(bào)中的固定資產(chǎn)稅收金額。固定資產(chǎn)的稅收金額通常是基于固定資產(chǎn)的原始成本計(jì)算的，而未取得發(fā)票的材料費(fèi)用處理主要影響的是利潤(rùn)表中的稅前扣除項(xiàng)和應(yīng)納稅所得額。固定資產(chǎn)本身的記錄不受此影響。
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