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我給甲方開3%簡易征收勞務票,3%全額預繳,外包異地,乙方給我開3%成本勞務,是開專票還是普票,

84785004| 提問時間:2024 11/11 11:50
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
在這種情況下,乙方給你開具的發(fā)票類型取決于你們之間的約定以及乙方的開票能力。如果乙方具備開具增值稅專用發(fā)票的資格,并且你需要專用發(fā)票來抵扣進項稅額,那么可以要求乙方開具增值稅專用發(fā)票。如果沒有抵扣需求或乙方無法開具專用發(fā)票,則可以開具增值稅普通發(fā)票。
2024 11/11 11:54
84785004
2024 11/11 13:20
我給甲方開3%簡易征收勞務發(fā)票還能要求乙方開進項發(fā)票嗎?
堂堂老師
2024 11/11 13:23
可以的。即使你對甲方開具的是3%簡易征收勞務發(fā)票,你仍然可以要求乙方為你提供的服務或貨物開具進項發(fā)票(無論是增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票),以便你進行賬務處理和成本核算。
84785004
2024 11/11 14:23
那要求乙方開的進項發(fā)票能做抵扣嗎?稅局要求不是不能抵扣嗎?
堂堂老師
2024 11/11 14:26
你是對的,根據中國的增值稅規(guī)定,使用3%簡易征收率開具的發(fā)票,其進項稅額是不能用于抵扣銷項稅額的。所以,即使乙方為你開具了進項發(fā)票,你也無法用這些發(fā)票的稅額來抵扣你向甲方開具的簡易征收發(fā)票的銷項稅額。這種進項發(fā)票主要用于會計記錄和成本核算。
84785004
2024 11/11 14:30
另外的問題,建筑行業(yè)項目很多,雖然這個項目的進項不能收專票,可是到月末核算增值稅的時候所有的進項在一起核算并不會一個項目一個項目進行核算,所以開進來的專票其實也是可以用的是吧?不過建筑專票備注欄要求標明項目名稱,好象還是不能收專票!是不是這樣呢?
堂堂老師
2024 11/11 14:33
確實,建筑行業(yè)的增值稅處理比較特殊。雖然通常增值稅的進項抵扣是按整體來核算的,但對于使用3%簡易征收率的項目,其進項稅額依然是不能用于抵扣銷項稅額的。對于建筑行業(yè)來說,如果項目需要使用簡易征收方式,即使你收到了增值稅專用發(fā)票,這部分進項稅額也不能用來抵扣對應項目的銷項稅額。 另外,建筑行業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票確實需要在備注欄中明確項目名稱,這是為了確保發(fā)票與特定項目直接相關,便于稅務機關進行管理和核查。所以,如果項目本身不允許使用增值稅專用發(fā)票的進項稅額進行抵扣,即使開了專票也無法抵扣,需要注意合規(guī)操作。
84785004
2024 11/11 14:47
請問,給甲方開票辦理了預繳,乙方開進項票也要辦理預繳,這兩個預繳有什么關系嗎?
堂堂老師
2024 11/11 14:51
預繳的處理是針對不同的交易方進行的,甲方和乙方的預繳是相互獨立的。當你給甲方開票并辦理預繳時,這是基于你和甲方之間的交易;而乙方給你開進項票并辦理預繳,這是基于你和乙方之間的交易。這兩個預繳沒有直接的聯(lián)系,它們各自對應其相關的稅務處理和責任。簡而言之,每一筆交易的稅務處理都是獨立的。
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