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老師匯算清繳時有招待費調增了，我這個繳納所得稅的分錄應該怎么做？
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你最終是繳納了所得稅，是不是？
2024 11/13 10:33
84785028 
2024 11/13 10:49
對是交了所得稅的
宋生老師 
2024 11/13 10:51
你好，借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785028
2024 11/13 11:02
我直接做了一個借利潤分配-未分配利潤、貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅，這樣是不是不對？
宋生老師
2024 11/13 11:03
你好這樣確實不太規(guī)范。
84785028
2024 11/13 11:05
我這樣的話，會影響報表的勾稽關系嗎？
宋生老師
2024 11/13 11:05
你好其實對報表的勾稽關系影響都是一樣的。
84785028
2024 11/13 11:13
我理解的是如果我用了就影響的我去年的凈利潤，如果沒用就影響了今年的凈利潤，總之就是這個勾稽關系差一個我交的所所得稅費用是嗎？
宋生老師
2024 11/13 11:14
你好，是的，就是這樣理解
84785028
2024 11/13 11:16
好的，謝謝老師
宋生老師
2024 11/13 11:23
你好，不用客氣的了
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