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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅的一般納稅人，申報(bào)增值稅的時(shí)候稅額會(huì)和發(fā)票入賬的稅額有幾分的差額，前面的幾個(gè)月份對(duì)于這個(gè)差額沒(méi)做任何調(diào)整，以至于現(xiàn)在本月資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)欄顯示的金額是26.18，而本月實(shí)際應(yīng)交增值稅稅額是26.23，賬上少5分的差額，這5分的差額是前幾個(gè)月累計(jì)的差額，請(qǐng)問(wèn)賬上應(yīng)該怎么調(diào)整？
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對(duì)于這種累計(jì)的小額差異，可以通過(guò)做一筆會(huì)計(jì)分錄來(lái)調(diào)整。具體操作為：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅”賬戶(hù)5分，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”或其他相關(guān)收益賬戶(hù)5分。這樣可以調(diào)整賬面上的差額，使得賬面數(shù)據(jù)與實(shí)際申報(bào)稅額一致。
2024 11/13 15:29
84784974 
2024 11/13 15:37
老師，我就做分錄：
借，營(yíng)業(yè)外支出0.05，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～簡(jiǎn)易計(jì)稅0.05
可以嗎
84784974
2024 11/13 15:37
老師，我就做分錄：
借，營(yíng)業(yè)外支出0.05，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～簡(jiǎn)易計(jì)稅0.05
可以嗎
小智老師 
2024 11/13 15:40
可以的，這樣的分錄可以調(diào)整賬面上的差額。通過(guò)借記“營(yíng)業(yè)外支出”和貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅”，你可以把這5分的差額反映出來(lái)，從而使得賬目更加準(zhǔn)確。
小智老師
2024 11/13 15:40
可以的，這樣的分錄可以調(diào)整賬面上的差額。通過(guò)借記“營(yíng)業(yè)外支出”和貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅”，你可以把這5分的差額反映出來(lái)，從而使得賬目更加準(zhǔn)確。
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