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老師,請問 因會(huì)計(jì)知識(shí)匱乏,在18年入庫存60萬并結(jié)轉(zhuǎn)為成本。(但實(shí)際并沒有這筆庫存也沒有票據(jù))導(dǎo)致當(dāng)年公司賬面整好虧損60萬元。今年想把這60萬元調(diào)整出來。怎樣才能調(diào)整,會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢? 當(dāng)年會(huì)計(jì)分錄是: 借,庫存商品60萬,貸,應(yīng)付賬款60萬。 借,主營業(yè)務(wù)成本60萬,貸,庫存商品60萬。 借,本年利潤60萬,貸,主營業(yè)務(wù)成本60萬。

84785015| 提問時(shí)間:2024 11/13 17:22
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小愛老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,小企業(yè):借:應(yīng)付賬款60萬 貸:利潤分配-未分配利潤 60萬
2024 11/13 17:24
84785015
2024 11/13 17:25
用調(diào)整以前年度損益嗎
小愛老師
2024 11/13 17:26
您好,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用“以前年度損益調(diào)整”
84785015
2024 11/13 17:28
什么意思,我們是小微企業(yè),那我是用不用這個(gè)科目呢
小愛老師
2024 11/13 17:31
您好,會(huì)計(jì)核算采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,直接借:應(yīng)付賬款60萬 貸:利潤分配-未分配利潤 60萬,不用以前年度損益調(diào)整
84785015
2024 11/13 17:32
好的,謝謝
小愛老師
2024 11/13 17:34
不客氣的,工作愉快
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