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在增值稅申報(bào)表里填附表二第10行，最近幾天鐵路客運(yùn)發(fā)票改革后，直接開具了公司抬頭的發(fā)票，直接認(rèn)證就可以了。

不對吧老師，不是填入（二）中其他嗎？填你說的哪個(gè)下邊合計(jì)數(shù)加不上

（四）本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證

第10欄“（四）本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”：反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計(jì)算的金額和稅額。 本欄次包括第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證。 本欄“金額”“稅額”≥0。

是的，計(jì)算抵扣是填8bl欄中

其他的還需要手工填哪行，發(fā)一下具體行標(biāo)

購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)的納稅人填寫附表二時(shí)應(yīng)分類填報(bào)：一類是取得專票的，填報(bào)第1欄"(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票"與第2欄"其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣"；一類是取得專票以外屬于稅法規(guī)定允許抵扣進(jìn)項(xiàng)的其他客運(yùn)發(fā)票的，填報(bào)第8b欄"其他"及第4欄"(二)其他扣稅憑證"。 同時(shí)，不論是憑票抵扣還是計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，均需填報(bào)第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證"。但是，第10欄并不參與當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算，本欄只是為了統(tǒng)計(jì)納稅人本期用于抵扣旅客運(yùn)輸服務(wù)的全部進(jìn)項(xiàng)稅額。