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就是我們有個業(yè)務(wù)，是出口熱水器到格魯吉亞，供應(yīng)商給我們開增值稅專票，我們給客戶開商業(yè)形式發(fā)票，出口的時候是不是要繳納增值稅？

供應(yīng)商開的專票可抵嗎？是否需要做進項稅轉(zhuǎn)出？

同學你好 對的 要繳納的

還有出口繳納的增值稅，后期可以申請出口退稅嗎？能否全額退稅呢？

同學你好 你們是外貿(mào)企業(yè)嗎 外貿(mào)企業(yè)可以退稅

請問供應(yīng)商開的專票可抵嗎？是否需要做進項稅轉(zhuǎn)出？

同學你好 nish你是外貿(mào)企業(yè)的話退稅退的就是你的進項

你抵扣了就不能退稅了

意思就是抵扣和進項只能選擇其中一個？

同學你好 對的 是這樣 外貿(mào)企業(yè)抵扣了就不可以退稅了

那如果選擇出口退稅，退的是全額稅款吧？

對的 外貿(mào)企業(yè)是退進項的

老師，這一整個流程的會計分錄應(yīng)該怎么做呢

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）

老師，這個退稅率是如何確認的呢？不是全額退稅嗎

同學你好 這個出口退稅網(wǎng)站查退稅率

外貿(mào)企業(yè)是退進項稅