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你好老師，我們有個(gè)項(xiàng)目掛上市A公司，目前計(jì)算的銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅減去預(yù)繳稅金，還有18萬的缺口就是還要交18萬的稅如果我們?cè)儆胁牧线M(jìn)項(xiàng)可以去抵吧，B公司給A公司開160萬13%的發(fā)票給A，那樣A就有18.4的進(jìn)項(xiàng)了，就不用再繳納增值稅了對(duì)吧？但是我現(xiàn)在籌劃B公司，B公司之前跟A簽過外包勞務(wù)合同3%簡易計(jì)稅每次都繳稅。如果這次開13%材料，我們進(jìn)6%的材料是不是可以抵扣？比如說材料160萬進(jìn)來6%的稅，我160萬賣出去13%，這樣合理嗎？這樣就是增值稅肯定要繳納160/1.13*0.13-160/1.06*0.06=18.4-9=9萬金額160/1.13-160/1.06=141-150是負(fù)數(shù)可否
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如說材料160萬進(jìn)來6%的稅，我160萬賣出去13%，這樣合理嗎？
如果是真實(shí)的，沒問題
2024 11/16 10:38
84785016 
2024 11/16 10:40
真實(shí)的話關(guān)鍵是所得是負(fù)數(shù)可以嗎？還繳稅了，您看下我整體邏輯沒問題吧
包括我們的項(xiàng)目，銷項(xiàng)，減去進(jìn)項(xiàng)，減去預(yù)繳，是不才是再要交的增值稅？
MI 娟娟老師 
2024 11/16 10:41
A就有18.4的進(jìn)項(xiàng)
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用交稅
84785016
2024 11/16 10:46
原來A每次開票因?yàn)楫惖仡A(yù)繳過增值稅和附加稅，是不是增值稅可以當(dāng)進(jìn)項(xiàng)抵扣，附加稅不行？
MI 娟娟老師
2024 11/16 10:47
真實(shí)的話關(guān)鍵是所得是負(fù)數(shù)可以嗎？
負(fù)數(shù)就是虧損，如果沒有其他不合理的商業(yè)目的，有時(shí)會(huì)經(jīng)營虧損，是正常的，
我們的項(xiàng)目，銷項(xiàng)，減去進(jìn)項(xiàng)，減去預(yù)繳，是不才是再要交的增值稅？
是的
84785016
2024 11/16 11:18
如果是收300萬進(jìn)項(xiàng)13%，開出去300萬銷項(xiàng)13%，可以嗎？不交稅也沒所得，會(huì)有麻煩嗎
MI 娟娟老師
2024 11/16 11:24
理論上沒問題，實(shí)際上有風(fēng)險(xiǎn)
84785016
2024 11/16 13:20
老師，我們因?yàn)楦鶤之前簽的有勞務(wù)合同，我們已經(jīng)累計(jì)按3%簡易計(jì)稅開出去了300多萬發(fā)票，是不是稅負(fù)就是300/1.03*0.03已交稅金除以300/1.03不含稅收入，稅負(fù)是3%，我們代理說我們公司稅負(fù)控制在千分之三就行。那如果我現(xiàn)在再就開313.4萬13%的銷項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)313萬13%的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，這樣稅負(fù)大約千分之一，全年綜合稅負(fù)是不是百分之三%2b千分之一除以2？是這個(gè)邏輯嗎？就是綜合稅負(fù)的話？因?yàn)檫@個(gè)313萬開出去實(shí)際是要給我們A單位要掛賬的那邊進(jìn)項(xiàng)票
MI 娟娟老師
2024 11/16 13:36
你是說綜合的稅負(fù)率
實(shí)際交納增值稅稅額/不含稅銷售收入×100%
84785016
2024 11/16 13:38
這個(gè)公司是一般納稅人，但是我們今年只有簡易計(jì)稅3%的收入，累計(jì)開票3440423.6元，不含稅收入3340217.08，累計(jì)繳納增值稅100206.52，稅負(fù)是不是就是100206.52/3340217.08=3%?
MI 娟娟老師
2024 11/16 13:38
有些企業(yè)會(huì)把簡易計(jì)稅的剔除，每個(gè)月的稅負(fù)率只計(jì)算一般計(jì)稅
84785016
2024 11/16 13:39
簡易計(jì)稅還不算嗎
MI 娟娟老師
2024 11/16 13:43
所以這個(gè)理解上還是有差異的
你可以詢問你們的代理，他們所說的稅負(fù)率要不要包含簡易計(jì)稅的
84785016
2024 11/16 13:49
應(yīng)該是不含，我查了查，那我是不是之前簡易計(jì)稅不算，然后再有開13%我還得控制在增值稅稅負(fù)最低千分之三？那所得稅就可控了，他們也會(huì)估價(jià)什么的一般不叫所得
MI 娟娟老師
2024 11/16 14:01
按照你說代理的要求是控制千分之三，
MI 娟娟老師
2024 11/16 14:03
這是針對(duì)增值稅的
84785016
2024 11/16 14:12
一般計(jì)稅吧？我們的簡易計(jì)稅也是3%增值稅的
是不是主要增值稅稅負(fù)別上去，所得可以是幾乎沒有的么？
MI 娟娟老師
2024 11/16 14:20
，所得可以是幾乎沒有的么？
這里是表達(dá)什么意思？
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