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問(wèn)題已解決
老師，生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)銷遠(yuǎn)大于出口，每個(gè)月都得交稅，沒(méi)有 期末留抵稅額，所以當(dāng)期應(yīng)退稅就是0，免抵稅額等于當(dāng)期免抵退稅額?0 了，那也就是企業(yè)退稅金額為0，免抵稅額就 類似于進(jìn)項(xiàng)稅額，抵減了 應(yīng)納稅額？ 我們公司每個(gè)月勾選的進(jìn)項(xiàng)稅，都有出口對(duì)應(yīng)內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)，操作出口退稅可能一個(gè)季度才操作一次，那這兩件事怎么聯(lián)系到一塊呢，我還沒(méi)實(shí)際操作，剛進(jìn)入企業(yè)
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好。內(nèi)銷大于出口，
沒(méi)有退稅，
但是。有 免抵額的
這個(gè) 免抵額要交附加稅的。
2024 11/16 18:47
apple老師 
2024 11/16 18:50
如果是一般貿(mào)易出口，
每月勾選的進(jìn)項(xiàng)稅 無(wú)須對(duì)應(yīng)出口，
勾選后，抵減內(nèi)銷的稅額后，
多了留底，少了交稅。
如果，留底了。才會(huì)涉及出口退稅業(yè)務(wù)
免抵退稅限額=出口收入*退稅率
84785023 
2024 11/16 18:51
那其實(shí)退不退稅 都得針對(duì)這個(gè)免抵額繳納附加稅
84785023
2024 11/16 18:53
好的 好像是清晰了，實(shí)際操作的時(shí)候應(yīng)該更可以理解了
apple老師
2024 11/16 18:55
如果，
免抵退稅額=100
期末留底=0
那么。
退稅=0
免抵稅額=100-0=100
此時(shí)，這個(gè) 100
有 2 種做法，
1）不做分錄。 因?yàn)?它不影響 增值稅
2）做分錄
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 出口抵頂內(nèi)銷 100
貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 出口退稅 100
84785023
2024 11/16 18:56
附表一 三 填 免抵退稅 銷售額 稅額，我們不開(kāi)普票，直接申報(bào)的，我填在未票收入處，就可以唄？
apple老師
2024 11/16 18:56
對(duì)的，不論是否有退稅
只要有免抵額 就得交 附加稅
apple老師
2024 11/16 18:58
對(duì)的 就填寫在未開(kāi)票收入
以后，盡量開(kāi)個(gè)普票。這樣 萬(wàn)一有其他不開(kāi)票收入 免得分不清
84785023
2024 11/16 19:03
收到老師 我再消化一下，有問(wèn)題再咨詢您！謝謝
apple老師
2024 11/16 19:05
不客氣，同學(xué)，工作辛苦了
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