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問題已解決
老師，我們是一般納稅人，之前購買了二手車50000，現(xiàn)在賣了30000，我要按照3%減按2%去繳稅，這個項目要怎么報稅怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理：
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有）
貸：固定資產(chǎn)
2024 11/18 10:55
鐘存老師 
2024 11/18 10:55
清理發(fā)生收入、費用、和應(yīng)納稅額：
（1）清理收入
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
（2）清理發(fā)生的費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
（3）計算應(yīng)納稅額和繳納
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費—簡易計稅（3%的稅款）
借：應(yīng)交稅費—簡易計稅
貸：銀行存款（2%的稅款）
營業(yè)外收入（1%的稅款）
鐘存老師
2024 11/18 10:56
報稅銷售收入填寫到附表1的3%征收率行次，減免的1%填寫到減免稅明細(xì)表，減稅項目的行次
84785026 
2024 11/18 11:17
那我是按照30000/1.03*0.02確認(rèn)銷項，剩余的1%放在營業(yè)外收入哈
鐘存老師
2024 11/18 11:37
按照2%確認(rèn)簡易計稅就行
84785026
2024 11/18 12:00
我知道按2%簡易但是價稅分離的時候不是應(yīng)該按照3%嗎
鐘存老師
2024 11/18 14:57
稅款計入的事簡易計稅，不是增值稅銷項稅
鐘存老師
2024 11/18 14:58
根據(jù)財稅2016年22號文件的規(guī)定，符合小微企業(yè)條件的，可以按照實際的征收率率確認(rèn)增值稅；減征的部分可以在主營業(yè)務(wù)收入里面體現(xiàn)的
84785026
2024 11/18 15:03
老師，我知道減免部分要放入營業(yè)外收入，我想問的是我是一般納稅人，之前購進(jìn)也是二手車，賣了30000，繳稅的話是不是30000/1.03*0.02，按照這個來交，麻煩不要說文字了，就是我這樣算法對不對，不管簡不簡易，最終不都是要繳稅嗎
鐘存老師
2024 11/18 16:58
賣了30000，繳稅的話是不是30000/1.03*0.02
【回復(fù)：是的】
84785026
2024 11/18 17:06
好的，謝謝老師
鐘存老師
2024 11/18 20:50
不客氣
祝您工作順利
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