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繳納附加稅和企業(yè)所得稅，沒有做計提，在交納當月記賬，在借方，不平，要怎么處理？
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同學你好
當月計提費用，當月繳納，應該是沒有差額的吧。
如果金額不對，可以紅字沖一部分。
2024 11/19 11:55
84785016 
2024 11/19 12:00
沒有做計提，是在下個月繳納的時候直接記賬的，現(xiàn)在要怎么處理？
Fenny老師 
2024 11/19 12:21
現(xiàn)在需要做補提分錄。
84785016
2024 11/19 13:52
這個是第三季度的，是在10月份做補提嗎？稅款是10月份交的，這個第三季度申報的財務報表要去更正嗎？
Fenny老師
2024 11/19 14:10
公司是按月還是按季度結轉利潤，如果不涉及按月按季度，就正常做分錄。如果涉及的話，就要調(diào)整本年利潤科目。
84785016
2024 11/19 16:34
結轉利潤是是本年利潤和未分配利潤嗎？如果是的話，是按月的。公司是建筑類小規(guī)模獨立核算季報
Fenny老師
2024 11/19 16:52
是這樣的哈，理論上涉及利潤的要用本年利潤。但是也可以不要，因為本期計提，最后所得稅算下來還是不會少。就按照當期補提費用就可以。
84785016
2024 11/20 08:30
是按月結轉利潤的，我現(xiàn)在是在10月或者是11月補提附加稅和所得稅嗎？第四季度報稅的時候，正常報還是先把第三季度的財務報表更正后再報。
Fenny老師
2024 11/20 08:40
小規(guī)模賬務只要稅收處理正確就好了，可以直接在11月補提，不用更改財報哦，正常報就好了。
84785016
2024 11/20 08:54
摘要注明是補提第三季度就可以了嗎？
Fenny老師
2024 11/20 10:16
是的，可以備注一下。
84785016
2024 11/20 10:19
好的，謝謝
Fenny老師
2024 11/20 10:20
同學不客氣～～祝工作順利～～
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