00:10:00
問題已解決
老師這個題目，應納稅所得額是不是已經(jīng)±本期應調(diào)增調(diào)減的部分了，用所得額×25是稅務局要求的應交所得稅，企業(yè)的所得稅費用要再減去后期可抵扣的遞延所得稅資產(chǎn) 就是為了賬套金額一致呀，這樣所得稅費用就不包含本期稅局要求的調(diào)整了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在題目中，計算所得稅費用時，先根據(jù)應納稅所得額算出當期所得稅（應納稅所得額 ×25%），然后再考慮遞延所得稅資產(chǎn)的影響。如果有遞延所得稅資產(chǎn)，會從當期所得稅中減去這部分金額，得到最終的所得稅費用。這樣處理是為了使會計賬套中的所得稅費用與按照稅法計算的應交所得稅在考慮時間性差異后達到一致。
總的來說，你的理解是正確的。所得稅費用的計算確實需要考慮應納稅所得額的調(diào)整以及遞延所得稅資產(chǎn)或負債的影響。
2024 11/20 16:54
閱讀 415
描述你的問題，直接向老師提問
1503
意見反饋
