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前期直接付款未結算 借方是主營業(yè)務成本 貸方是銀行存款 后面這個供應商又來結算了 這個結算應該怎么做賬
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前期賬務處理
前期直接付款未結算時，做了分錄：
借：主營業(yè)務成本
貸：銀行存款
這種處理不太符合常規(guī)賬務流程，因為正常情況下應該先通過應付賬款科目過渡。
供應商來結算時的賬務處理
首先，需要沖銷之前錯誤的賬務處理。
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務成本
然后，按照正確的流程重新記賬。
付款時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
結算時：
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款
2024 11/21 15:58
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