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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一把納稅人企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)減銷(xiāo)項(xiàng)后的金額大于留抵稅額，多出的金額怎么處理，前期應(yīng)交稅費(fèi)科目較亂，調(diào)整后進(jìn)項(xiàng)減銷(xiāo)項(xiàng)后的金額大于留抵稅額，這個(gè)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好同學(xué)：
正常情況的處理：如果進(jìn)項(xiàng)減銷(xiāo)項(xiàng)后的金額大于留抵稅額，多出的部分即為當(dāng)期應(yīng)納稅額，企業(yè)需要在納稅申報(bào)期內(nèi)繳納這部分稅款，您可在電子稅務(wù)局查詢，本年每月銷(xiāo)項(xiàng)總額及稅額，本年每月進(jìn)項(xiàng)勾選總額及稅額，核對(duì)出正確的應(yīng)納稅額合計(jì)，再做相關(guān)更正分錄。
2024 11/25 13:05
84785023 
2024 11/25 13:09
具體的情況是，往年的留抵退稅退回來(lái)了，退回后轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)里面了，所以造成進(jìn)項(xiàng)減銷(xiāo)項(xiàng)大于本期留抵稅額，現(xiàn)在多出的這個(gè)金額我改怎么調(diào)整，說(shuō)白了就是退回的留抵稅額不繼續(xù)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣怎么處理
羊小羊老師 
2024 11/25 13:19
您好同學(xué)：
是否有增加：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）科目
銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)數(shù)額不動(dòng)
申請(qǐng)退稅款時(shí)：
借：其他應(yīng)收款-出口退稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
他們這三個(gè)科目最后的余額，就是最終的留抵或應(yīng)納稅額。
下面圖片您看一下，
84785023
2024 11/25 13:24
跟出口退稅沒(méi)關(guān)系，以前的會(huì)計(jì)把應(yīng)交稅費(fèi)科目用的亂七八糟的，按照正常的應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目余額應(yīng)該等于進(jìn)項(xiàng)減去銷(xiāo)項(xiàng)等于期末留抵稅額，現(xiàn)在的問(wèn)題是不相等，不相等的原因是往年的增值稅留抵退稅做了退稅并且收到了退稅款，這個(gè)退稅款又轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里面了，就造成了進(jìn)項(xiàng)減去銷(xiāo)項(xiàng)大于期末留抵退稅了，
84785023
2024 11/25 13:28
進(jìn)項(xiàng)與銷(xiāo)項(xiàng)抵減后，報(bào)表上期末留抵是16萬(wàn)多，賬務(wù)上的應(yīng)交增值稅進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)抵減后是32萬(wàn)多，
84785023
2024 11/25 13:29
我想問(wèn)的是這個(gè)差額我怎么調(diào)整，
羊小羊老師
2024 11/25 13:32
您好同學(xué)：
賬務(wù)不清楚，處理起來(lái)確實(shí)很花時(shí)間，是哪一筆做錯(cuò)了也不好查嗎，那您只能核對(duì)出一個(gè)正確數(shù)據(jù)，硬調(diào)，具體怎么調(diào)，需要看你的賬上數(shù)據(jù)，實(shí)在不好意，沒(méi)幫您解決到實(shí)際問(wèn)題。
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