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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的還沒(méi)有交房，企業(yè)所得稅沒(méi)有填寫(xiě)收入和成本，請(qǐng)問(wèn)稅金及附加填寫(xiě)在所得稅季報(bào)和匯算清繳那一欄？
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你好，這個(gè)是季度申報(bào)的時(shí)候不需要填。
2024 11/26 15:11
宋生老師 
2024 11/26 15:12
匯算清繳的時(shí)候填入主表第三行。
84784997 
2024 11/26 15:41
老師，2021年度沒(méi)有計(jì)提附加稅，就是說(shuō)沒(méi)有計(jì)入稅金及附加，如果我現(xiàn)在計(jì)提2022年度的附加稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，是不去需要把這個(gè)金額填入2022年度匯算清繳主表第三行？不需要填寫(xiě)其他表格吧？
宋生老師
2024 11/26 15:42
你好，是的，就是你說(shuō)的這樣做。
84784997
2024 11/26 15:43
主表是指A100000表格，用不用填寫(xiě)A105010表格？
宋生老師
2024 11/26 15:44
你好，你說(shuō)的這個(gè)業(yè)務(wù)不涉及這張表。
84784997
2024 11/26 15:52
老師，我公司是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，上面的報(bào)表更改是在預(yù)售階段的，實(shí)際發(fā)生在2022年未計(jì)提的稅金及附加雖然計(jì)入了今年以前年度損益調(diào)整，但是不需要填寫(xiě)到A105010表格的第25行嗎？
宋生老師
2024 11/26 15:52
你好其中：專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)用
你說(shuō)的是這個(gè)嗎？
84784997
2024 11/26 15:55
不是。是2022年因預(yù)交增值稅而產(chǎn)生附加稅沒(méi)有計(jì)提稅金及附加，所以現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益調(diào)整并修改2022年度匯算清繳報(bào)表，修改一：主表第三行。就是不知道用不用修改A105010中的25行？
宋生老師
2024 11/26 15:57
你好，是的這個(gè)是需要填的
84784997
2024 11/26 16:01
所以是需要修改匯算清繳二張報(bào)表，A10000第三行和A105010第25行，對(duì)嗎？其他不需要修改。
宋生老師
2024 11/26 16:01
你好，是的，就是這樣子理解。
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