免費(fèi)問答

1.某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為我國居民企業(yè)，增值稅一般納稅人，2021年取得商品銷售收人9600萬元，營業(yè)外收人80萬元，發(fā)生商品銷售成本6000萬元，營業(yè)外支出50萬元，稅金及附加150萬元，銷售費(fèi)用1900萬元，管理費(fèi)用800萬元，財務(wù)費(fèi)用360萬元.當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:業(yè)務(wù)一:實(shí)際發(fā)放職工工資2000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出300萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)50萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出40萬元.業(yè)務(wù)二:發(fā)生廣告支出1500萬元.業(yè)務(wù)三:業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出60萬元.業(yè)務(wù)四:支付稅收滯納金5萬元.要求:(1)計算業(yè)務(wù)一應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(2)計算業(yè)務(wù)二應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計算業(yè)務(wù)三應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計算業(yè)務(wù)四應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計算該企業(yè)2021年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。