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問題已解決
老師，現(xiàn)在還在等發(fā)票階段，付款給個人我是這么做的分錄，交了半年房租小于一年的時候第一個月收益了記管理費用，后面5個月的房租記的預付賬款，這樣對嗎？不是說預付給個人等發(fā)票的時候記其他應收嗎？預付給公司的才記預付嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這樣是對的，你的用途是租金，是經(jīng)營所用。
其他應收款核算的內容通常包括以下幾個方面：
1. 應收的各種賠款、罰款
2. 應收出租包裝物租金
3. 應向職工收取的各種墊付款項
4. 備用金（向企業(yè)各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金）
5. 存出保證金，如租入包裝物支付的押金
6. 預付賬款轉入
7. 其他各種應收、暫付款項
2024 11/27 08:59
84784994 
2024 11/27 09:02
老師，昨天有一個老師說，同一個人對于往來科目只能一直使用那個往來科目，但是我發(fā)現(xiàn)這樣做不行，您看圖片上的范貴我首先是給它預付了房租，記預付賬款，然后我又付給了他押金不可能也記預付賬款吧？
小愛老師 
2024 11/27 09:03
您好，押金要記到其他應收款，你的做賬是正確的，等到期如果頂租金，就借預付賬款? 貸其他應收款。
84784994
2024 11/27 09:05
那位老師說的同一個供貨商要用同一個往來科目，目的是為了往來科目不那么亂，老師您說一下我該怎么辦？這里預付就是往來科目吧，為啥押金就不能像那位老師說的也用預付呢
小愛老師
2024 11/27 09:15
您好，對于小企業(yè)，同一客戶或供應商可以用同一個往來科目，但不是一定要這樣，如果為了核算清晰同一個單位供貨和銷售要分開掛賬。
老師說的押金（大多數(shù)情況最終會抵租金）也用預付是實際工作中會計慣用的方式，也沒問題。但按用途正規(guī)做法押金要掛其他應收款。
84784994
2024 11/27 09:16
對，押金該記應收就記應收
小愛老師
2024 11/27 09:19
您好，是的，實際工作中為了簡便好多都是沒嚴格按準則走，但不影響最終的結果。因此我個人建議押金要計入其他應收款，最后在處理
84784994
2024 11/27 09:20
我也這么認為的，這么處理是最準確的
小愛老師
2024 11/27 09:22
對的，你的做法很正規(guī)，加油
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2021
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