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老師，您好！我們公司是生產(chǎn)型企業(yè)，也是一家商貿(mào)公司的股東之一，現(xiàn)在年底了，有幾家比較大的客戶，是和我們生產(chǎn)企業(yè)簽的合同，但是股東之間有口頭協(xié)議這幾個大客戶實際也是商貿(mào)公司的客戶，所以這幾個客戶的銷項發(fā)票雖然是我們生產(chǎn)企業(yè)開的，收入也已經(jīng)做到我們公司賬上了，但是一大部分利潤到年底我們還是得歸還給這家商貿(mào)公司。我想問老師的是：目前我們生產(chǎn)企業(yè)還沒有和商貿(mào)公司核對24年應(yīng)該歸還給商貿(mào)公司的具體利潤金額，我們公司可以在11月或12月的賬上提前計提出這些應(yīng)該歸還商貿(mào)公司的利潤嗎？到25年5月31日之前我們兩家公司對過賬，轉(zhuǎn)過款，商貿(mào)公司再給我們開票，請問老師，這樣操作有稅務(wù)風(fēng)險嗎？商貿(mào)公司應(yīng)該給我們開票時，項目名稱應(yīng)該是什么？稅率應(yīng)該是多少？謝謝老師！
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提前計提利潤
可行性：從會計角度不符合謹(jǐn)慎性原則，不太可行。
稅務(wù)風(fēng)險：增值稅方面可能被質(zhì)疑收入確認(rèn)真實性和完整性；企業(yè)所得稅方面可能因扣除不確定金額不符合要求，后續(xù)金額不符也會導(dǎo)致申報不準(zhǔn)確，存在少繳稅款嫌疑。
商貿(mào)公司開票
項目名稱：根據(jù)實際業(yè)務(wù)性質(zhì)，如 “咨詢服務(wù)” 或 “企業(yè)管理服務(wù)”（要有協(xié)議支撐）。
稅率：一般納稅人開 “咨詢服務(wù)” 或 “企業(yè)管理服務(wù)” 是 6%，小規(guī)模納稅人征收率 3%（有優(yōu)惠可能減按 1%）。
建議簽書面協(xié)議，按協(xié)議和實際情況處理和申報。
2024 11/27 10:30
84784950 
2024 11/27 10:49
老師，如果今年12月底之前把這個賬核對出來了，至少把今年1到11月的具體金額核對出來了，只是沒有轉(zhuǎn)款和開票，到明年5月31日之前兩個公司進(jìn)行了轉(zhuǎn)款和開票，還會有稅務(wù)風(fēng)險嗎？
樸老師 
2024 11/27 10:51
同學(xué)你好
你得匯算清繳申報之前轉(zhuǎn)款開票的
84784950
2024 11/27 11:37
好的，老師，非常感謝
樸老師
2024 11/27 11:39
滿意請給紅五星好評，謝謝
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