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問題已解決
公司車輛退了商業(yè)險(xiǎn)，收到退款少了和出款有差額如何做分錄
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你好，差額做管理費(fèi)用借，管理費(fèi)用
貸，銀行存款
借，銀行存款
借，管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2024 11/28 14:37
84785020 
2024 11/28 15:17
次月才收到發(fā)票，差額的部分沒有發(fā)票的呢，這個(gè)怎么處理呢
郭老師 
2024 11/28 15:18
沒有發(fā)票的，這一部分在管理費(fèi)用里面掛著，不允許抵扣所得稅。
84785020
2024 11/28 15:26
比如：車輛保險(xiǎn)費(fèi)100元，兩天后收到商業(yè)險(xiǎn)退款80元，當(dāng)月分錄做進(jìn)了預(yù)付賬款里，次月收到發(fā)票金額是15元，，收到發(fā)票后才錄管理費(fèi)用15，那差額的5元還掛在預(yù)付賬款里，這個(gè)怎么處理呢
郭老師
2024 11/28 15:27
他給你退錢退了多少
84785020
2024 11/28 15:29
退了80呢，實(shí)際交的保險(xiǎn)是20，但收到的發(fā)票是15，商業(yè)險(xiǎn)生效了按天收費(fèi)，所以他扣了5，但沒給開發(fā)票
郭老師
2024 11/28 15:31
借管理費(fèi)用
貸銀行行100
借銀行存款80
貸管理費(fèi)用
不是這樣嗎
他開負(fù)數(shù)發(fā)票80
84785020
2024 11/28 15:33
他沒開有負(fù)數(shù)發(fā)票呢，次月才開的發(fā)票，直接開了交強(qiáng)險(xiǎn)的15元金額，商業(yè)險(xiǎn)的5元沒開到發(fā)票
郭老師
2024 11/28 15:34
借管理費(fèi)用
貸銀行行100
借銀行存款80
貸管理費(fèi)用
沒開發(fā)票一樣五元不允許抵扣
84785020
2024 11/28 15:35
好的，謝謝
郭老師
2024 11/28 15:37
不用客氣，工作愉快
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