免費(fèi)問答

老師請查收

第一個(gè)題目這里是嗎？

下面也是

題目比較長需要計(jì)算做好了發(fā)給你

老師你好呀～做好了嗎？辛苦啦

1進(jìn)口關(guān)稅是40*5%=2 進(jìn)口消費(fèi)稅（40+2）/（1-15%）*15%=7.41萬元 進(jìn)口增值稅（40+2）/（1-15%）*13%=6.42萬元

2當(dāng)期應(yīng)交消費(fèi)稅的答案是 60*15%-7.41*80%=3.07萬元

3當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)2.6+6.42+200*6%=21.02 銷項(xiàng)稅額的計(jì)算60*13%=7.8 不需要繳納增值稅

3當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)2.6 銷項(xiàng)稅額的計(jì)算60*13%=7.8 行老增值稅7.8-2.6=5.2

4當(dāng)期應(yīng)交城建稅和附加稅 （3.07+5.2）*12%=0.9924

5代扣代繳增值稅計(jì)算200*6%=12

（1）受贈設(shè)備應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額： 受贈設(shè)備應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額50 + 6.5 = 56.5（萬元）。 （2）投資損益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額： 權(quán)益法核算的被投資企業(yè)虧損，投資企業(yè)不能確認(rèn)投資損失在稅前扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額200萬元。 （3）研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額： 符合規(guī)定的境內(nèi)自行研發(fā)費(fèi)用可加計(jì)扣除100×100\% = 100（萬元），應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額100萬元。 （4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1= 60×60\% = 36（萬元），扣除限額2 = 8000×5‰ = 40（萬元），按36萬元扣除，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額60 - 36 = 24（萬元）。 （5）該企業(yè)應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額： 應(yīng)納稅所得額=400 + 56.5 + 200 - 100 + 24 = 580.5（萬元）， 應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=580.5×25\% = 145.125（萬元）。

老師，請問第三小題問什么會有兩個(gè)回答

第一個(gè)不對第二個(gè)答案對的

題目不是說不考慮代扣代繳的稅金嗎，那購買商標(biāo)權(quán)能算入進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

第一個(gè)不對第二個(gè)答案對的。所以第一個(gè)錯(cuò)了