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問(wèn)題已解決
老師，建筑行業(yè)，例如我們公司分包國(guó)企工程，開票建筑服務(wù)11萬(wàn)元，我們公司把工程勞務(wù)方面給勞務(wù)工弄，6萬(wàn)國(guó)企直接付給我們公司，5萬(wàn)需要我們把勞務(wù)工名字提供過(guò)去由國(guó)企直接發(fā)工資給勞務(wù)工，那么這5萬(wàn)掛在應(yīng)收賬款上怎么平賬？勞務(wù)工工資不可能開票給我們，那么5萬(wàn)可以抵企業(yè)所得稅嗎？
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平賬方式
憑借國(guó)企代發(fā)工資明細(xì)清單，借：應(yīng)付賬款 - 勞務(wù)工資 5 萬(wàn)，貸：應(yīng)收賬款 - 國(guó)企 5 萬(wàn)；或根據(jù)勞務(wù)結(jié)算記錄逐步?jīng)_減應(yīng)收賬款。
企業(yè)所得稅抵扣問(wèn)題
這 5 萬(wàn)若符合工資薪金真實(shí)性、合理性和相關(guān)性原則，雖無(wú)發(fā)票，可憑勞務(wù)用工合同、考勤記錄、工資發(fā)放明細(xì)等在企業(yè)所得稅稅前扣除。
2024 12/02 19:28
84784990 
2024 12/02 19:31
5萬(wàn)是我成本
84784990
2024 12/02 19:32
5萬(wàn)又怎么做賬呢
樸老師 
2024 12/02 19:33
同學(xué)你好
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬或者銀行存款
84784990
2024 12/02 19:36
工資都是國(guó)企報(bào)，是勞務(wù)班組，不是我們公司員工，建筑行業(yè)的特殊就在這里
樸老師
2024 12/02 19:37
那就
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款
84784990
2024 12/02 19:58
工資不是我們發(fā)
84784990
2024 12/02 19:58
老師，建筑行業(yè)，例如我們公司分包國(guó)企工程，開票建筑服務(wù)11萬(wàn)元，我們公司把工程勞務(wù)方面給勞務(wù)工弄，6萬(wàn)國(guó)企直接付給我們公司，5萬(wàn)需要我們把勞務(wù)工名字提供過(guò)去由國(guó)企直接發(fā)工資給勞務(wù)工，那么這5萬(wàn)掛在應(yīng)收賬款上怎么平賬？勞務(wù)工工資不可能開票給我們，那么5萬(wàn)可以抵企業(yè)所得稅嗎？
樸老師
2024 12/02 20:00
那你直接
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)收賬款
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