問(wèn)題已解決

老師，固定資產(chǎn)30088.5，折舊18460.5，賣了10000，13%稅率請(qǐng)問(wèn)這個(gè)固定資產(chǎn)清理的完整分錄怎么做呢

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/08 20:34
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：固定資產(chǎn)清理? ?30088.5-18460.5 累計(jì)折舊? 18460.5 貸：固定資產(chǎn) 30088.5 對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額： 借：銀行存款? 10000 貸：固定資產(chǎn)清理? 10000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10000/1.13*13% 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借貸：資產(chǎn)處置損益2778.44? ? ? 貸：：固定資產(chǎn)清理???30088.5-18460.5-?10000/1.13
2024 12/08 20:36
84784950
2024 12/08 20:37
老師，那增值稅申報(bào)的收入比企業(yè)所得稅多8849.56
廖君老師
2024 12/08 20:40
您好，可以這么理解 ，我們這個(gè)也不是收入，是資產(chǎn)處置損益
84784950
2024 12/08 20:43
那增值稅申報(bào)表多了8449.56，企業(yè)所得稅申報(bào)表少了，這個(gè)怎么處理呢
84784950
2024 12/08 20:45
因?yàn)橘u了10000元，不含稅就是8449.56元，增值稅要申報(bào)繳納1150元，但企業(yè)所得稅又不確認(rèn)收入，這個(gè)差異怎么處理呢
廖君老師
2024 12/08 20:45
您好，就這樣按初申報(bào)嘛， 欠年度匯繳有表格要填 的，? ?A105090? ?資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表
84784950
2024 12/08 20:48
我的意思是增值稅申報(bào)表的收入和企業(yè)所得稅申報(bào)表不一致，這樣怎么處理
廖君老師
2024 12/08 20:51
哦哦，不用處理呀，允許不一致的
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