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問題已解決
1、公司租辦公房，簽訂3年合同，已交半年租金8萬元，租金已分?jǐn)偟焦芾碣M(fèi)用。 2、已支付裝修設(shè)計(jì)費(fèi)5萬元。 3、支付押金10萬元。因?yàn)楣竟ぷ髯儎?dòng)需要，不租了。協(xié)商好違約金5萬，從10萬元中扣在其賬戶，5萬元付給公司。 問題一、房租已分?jǐn)?，還需要賬務(wù)處理嗎？如需要如何賬務(wù)處理？ 問題二、5萬元裝修設(shè)計(jì)費(fèi)已不能要回，如何賬務(wù)處理？能否所得稅前扣除？ 問題三、5萬元違約金如何賬務(wù)處理？能否所得稅前扣除？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
問題一
需要賬務(wù)處理。計(jì)算剩余租金，沖回已分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用，將剩余預(yù)付租金轉(zhuǎn)出。收到退回租金時(shí)，做相應(yīng)分錄。
問題二
賬務(wù)處理：作為損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
所得稅前可以扣除，因?yàn)榕c經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)。
問題三
賬務(wù)處理：收到違約金計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
支付方可以在所得稅前扣除，收到方要計(jì)入應(yīng)納稅所得額納稅。
2024 12/09 18:25
84784988 
2024 12/09 18:31
老師謝謝，問題一分錄怎么做
樸老師 
2024 12/09 18:36
借：預(yù)付賬款 - 租金 40 萬元
貸：管理費(fèi)用 40 萬元
借：銀行存款 32 萬元
貸：預(yù)付賬款 - 租金 32 萬元
84784988
2024 12/09 18:38
沖管理費(fèi)用嗎
樸老師
2024 12/09 18:39
對(duì)的
上面2個(gè)分錄都是
84784988
2024 12/09 20:37
老師銀行存款不是40萬嗎
樸老師
2024 12/09 20:44
沖回已分?jǐn)偟氖Ｓ嘧饨鹳M(fèi)用
借：預(yù)付賬款——房租 40000
貸：管理費(fèi)用——房租 40000
將剩余預(yù)付租金收回（假設(shè)房東退還），收到退款時(shí)：
借：銀行存款 40000
貸：預(yù)付賬款——房租 40000
如果房東不退還剩余租金，則將這部分剩余預(yù)付租金確認(rèn)為損失，會(huì)計(jì)分錄為：
借：營(yíng)業(yè)外支出 40000
貸：預(yù)付賬款——房租 40000
借：營(yíng)業(yè)外支出 50000
貸：其他應(yīng)付款（如果先與對(duì)方協(xié)商好，還未實(shí)際支付時(shí)掛賬） 50000
或者（如果已經(jīng)實(shí)際支付了違約金）
借：營(yíng)業(yè)外支出 50000
貸：銀行存款 50000
84784988
2024 12/09 20:52
老師違約金不是沖減其他應(yīng)收款嗎
84784988
2024 12/09 20:54
借:營(yíng)業(yè)外支出5萬
貸:其他應(yīng)收款5萬
樸老師
2024 12/09 20:54
計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出哦
84784988
2024 12/09 20:56
違約金是從押金扣
樸老師
2024 12/09 20:58
那就是貸其他應(yīng)收款
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