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可以理解為，一個(gè)申報(bào)期合計(jì)為負(fù)的金額可以直接轉(zhuǎn)到下個(gè)申報(bào)期，相當(dāng)于2個(gè)申報(bào)期合計(jì)嗎

可以理解為，一個(gè)申報(bào)期合計(jì)為負(fù)的金額可以直接轉(zhuǎn)到下個(gè)申報(bào)期，相當(dāng)于2個(gè)申報(bào)期合計(jì)嗎

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣理解的

問(wèn)題4分錄里的稅金應(yīng)該是包含增值稅，城建稅，教育稅吧

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣 包含增值稅附加稅

現(xiàn)在問(wèn)下印花稅

問(wèn) 1? 如果股票賣出時(shí)交割單里已經(jīng)有印花稅扣除項(xiàng)，就不需要另外再算印花稅了，因?yàn)榻灰姿寻匆?guī)定扣除。 問(wèn) 2? 分錄 “借：稅金及附加；貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交印花稅” 是正確的，記錄了印花稅的計(jì)提。 分錄 “借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交印花稅；貸：其他貨幣資金 - 證券賬戶” 也是正確的，反映了用證券賬戶資金繳納印花稅的情況。

上面增值稅問(wèn)題，填表，小規(guī)模，稅率1%，季度超30萬(wàn)填上面框，盈利但沒(méi)超30萬(wàn)填下面框，是嗎

增值稅不看盈利 就看超沒(méi)超三十萬(wàn)

老師，一個(gè)申報(bào)期的總收益，是圖片上成交金額的差額，還是發(fā)生金額的差額

上圖是買入，下圖是賣出

同學(xué)你好 總收益是賣出去之后的收益

對(duì)啊，下圖是賣出的，之前分錄，交割單印花稅，是證券賬戶扣了，那這里賣出的1.66印花稅不能重復(fù)計(jì)了吧

這個(gè)交一次就可以的

照道理，是看最下面‘發(fā)生金額，這個(gè)數(shù)是扣除后最終到賬戶的金額，但印花稅做分錄，已用證券賬戶里扣了，所以在計(jì)算總投資收益時(shí)，還是剔除印花稅？

在這種情況下，不需要再剔除印花稅來(lái)計(jì)算投資收益，直接用發(fā)生金額相減即可。

還是印花稅分錄，其他貨幣資金換成交易性金融資產(chǎn)

算增值稅，是成交額差價(jià)，還是發(fā)生額差價(jià)

同學(xué)你好 成交額差價(jià)

圖里問(wèn)題

關(guān)于問(wèn)題 1 當(dāng)股票賣出時(shí)，印花稅已經(jīng)在交割單里體現(xiàn)了，不需要另外再計(jì)算印花稅。因?yàn)榻桓顔沃械挠』ǘ愂菍?shí)際交易過(guò)程中由券商代扣代繳的，企業(yè)只需要按照交割單進(jìn)行賬務(wù)處理即可。 關(guān)于問(wèn)題 2 首先，原分錄中使用 “其他貨幣資金 - 證券賬戶” 可能不太合適。如果是涉及交易性金融資產(chǎn)的印花稅，正確的分錄如下： 當(dāng)發(fā)生印花稅時(shí)： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交印花稅 實(shí)際繳納印花稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款（如果是從銀行賬戶支付）或者交易性金融資產(chǎn)（如果是用交易性金融資產(chǎn)支付，這種情況較少見，一般是在特殊交易結(jié)構(gòu)下） 這里將 “其他貨幣資金 - 證券賬戶” 換成 “交易性金融資產(chǎn)” 是不合適的，因?yàn)橛』ǘ愂且环N稅費(fèi)支出，應(yīng)通過(guò) “稅金及附加” 核算，并通過(guò) “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交印花稅” 進(jìn)行過(guò)渡，最后從相應(yīng)的資金賬戶（如銀行存款）支付。如果是用交易性金融資產(chǎn)支付印花稅這種特殊情況，需要有特殊的合同約定和交易背景，并且會(huì)影響交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。