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問題已解決
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是20萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的專票部分不含稅收入是132911,1%專票銷項(xiàng)稅要繳納1329.11，但是之前匯算清繳有退增值稅1329.11，這個(gè)分錄怎么做？ 那么剩余20萬(wàn)-132911=67089這個(gè)普票開1%是價(jià)稅合計(jì)成本67089還是價(jià)款67089稅金670.89作為開票未超30萬(wàn)免征的1%？分錄怎么寫
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匯算清繳什么原因退增值稅
增值稅沒有匯算清繳，所得稅有
不交稅的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助
2024 12/10 18:39
84784962 
2024 12/10 18:40
之前交稅按照3%繳納了增值稅，但是實(shí)際我們符合1%交稅，所以有2%申請(qǐng)退下來增值稅
郭老師 
2024 12/10 18:42
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入132911
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1329.11
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅132911×3%
貸，銀行存款
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅132911×2%。
84784962
2024 12/10 18:43
你理解錯(cuò)了，我問的問題是后面，你不用管我增值稅退稅的2%稅務(wù)局直接退給我們1329.11，我說的是后面的分錄
郭老師
2024 12/10 18:44
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)繳稅費(fèi)預(yù)交增值稅，
貸營(yíng)業(yè)外收入
84784962
2024 12/10 18:45
那么剩余20萬(wàn)-132911=67089這個(gè)普票開1%是價(jià)稅合計(jì)成本67089還是價(jià)款67089稅金670.89作為開票未超30萬(wàn)免征的1%？分錄怎么寫
郭老師
2024 12/10 18:45
借銀行存款等
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入。
84784962
2024 12/10 18:47
那么剩余20萬(wàn)-132911=67089這個(gè)普票開1%是價(jià)稅合計(jì)成本67089還是價(jià)款67089稅金670.89作為開票未超30萬(wàn)免征的1%？這個(gè)67089的普票成本到底是67089還是67089+670.89=67759.89？
郭老師
2024 12/10 18:52
它是所有的銷售額不含增值稅的金額，30萬(wàn)以內(nèi)普通發(fā)票的可以免增值稅，
不含增值稅銷售額
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是67759.89。
84784962
2024 12/10 19:09
如果是7-9月的稅金沒有計(jì)提，放在10月1日計(jì)提并且繳納了，會(huì)不會(huì)需要年底的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入？
郭老師
2024 12/10 19:14
價(jià)稅合計(jì)做帳了嗎
沖收入
價(jià)稅分開
84784962
2024 12/10 19:35
但是2%增值稅沒有退到我們銀行，稅務(wù)局說我們開票抵扣就可以
郭老師
2024 12/10 19:37
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入132911
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1329.11
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅132911×3%
貸，銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)借方有余額是132911×2%
以后繳稅從這里面減去就可以
84784962
2024 12/10 19:43
要用到銷項(xiàng)稅抵減這個(gè)科目嗎
郭老師
2024 12/10 19:46
你好，不需要用到這個(gè)科目
這個(gè)是一般納稅人的。
84784962
2024 12/10 20:05
退下來是2%增值稅是1329.11，我們實(shí)際繳納了3%是1993.67，其中1%增值稅是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借：銀行67120.56
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入66456
貸增值稅664.56
借：應(yīng)交稅金3987.33
貸銀行3987.33
但是這個(gè)銀行就不平了呀
郭老師
2024 12/10 20:09
最后一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款1993.67。
郭老師
2024 12/10 20:09
應(yīng)交稅費(fèi)有借方余額，借方余額是1329.11。
84784962
2024 12/10 20:11
退下來是2%增值稅是1329.11，我們實(shí)際繳納了3%是1993.67，其中1%增值稅是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借：銀行664.56
貸增值稅664.56
借：應(yīng)交稅金1993.67
貸銀行1993.67
但是這個(gè)銀行就不平了呀
郭老師
2024 12/10 20:14
退下來的是132 9.11
為什么這里是664.56
第一個(gè)改成1232 9.11不就行了
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