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主營業(yè)務(wù)成本是20萬，主營業(yè)務(wù)收入的專票部分不含稅收入是132911,1%專票銷項(xiàng)稅要繳納1329.11，但是之前匯算清繳有退增值稅1329.11，這個(gè)分錄怎么做？ 退下來是2%增值稅是1329.11，我們實(shí)際繳納了3%是1993.67，其中1%增值稅是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借:銀行664.56貸增值稅664.56借:應(yīng)交稅金1993.67貸銀行1993.67但是這個(gè)銀行就不平了呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，銀行是實(shí)際收到多少就做多少的分錄，
借:應(yīng)交稅金1993.67貸銀行1993.67
這個(gè)沒有錯(cuò)的
借:銀行664.56貸增值稅664.56
這個(gè)跟我們實(shí)際收到退稅 1329.11不符的呀
2024 12/10 20:19
84784962 
2024 12/10 20:22
那我現(xiàn)在這個(gè)錢退還不到銀行，是直接給我開票抵扣用，我現(xiàn)在開一張稅金是1329.11的票，那么明細(xì)賬不就不平了？
廖君老師 
2024 12/10 20:24
您好，退稅1329.11
我們的分錄??
借:銀行1329.11貸增值稅1329.11、、
哪能開票哦，這又沒有銷售的
84784962
2024 12/10 20:27
但是我的增值稅這個(gè)月需要開出去啊，稅金要用掉啊
廖君老師
2024 12/10 20:28
您好，開出去交增值稅，和退稅收到錢， 這是不相干的，我們完全根據(jù)銀行流水來做賬的
84784962
2024 12/10 21:04
如果我有匯算清繳退回來的1329.11的增值稅，那么我正好開了張稅金是1329.11的專票，那么1329.12增值稅是否需要計(jì)提？怎么做分錄
廖君老師
2024 12/10 21:09
您好，借：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ? 1329.11? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入???1329.11? （增值稅多了就是 我們收入少了，這里寫營業(yè)外收入也是可以的）
借：應(yīng)收賬款? ? 貸：主營業(yè)務(wù)成本? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 132.30
現(xiàn)在能退的就是? 1329.11-132.3
借：銀行? ?1329.11-132.3? ? 貸：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1329.11-132.3
84784962
2024 12/10 21:10
不能直接做已交增值稅嗎
廖君老師
2024 12/10 21:12
您好，我們是小規(guī)模，沒有這些科目的
小規(guī)模增值稅只有3個(gè)科目，通常涉及3個(gè)會計(jì)科目：“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交增值稅”。
84784962
2024 12/10 21:15
已交稅金不行嗎
廖君老師
2024 12/10 21:16
您好，是的，您一定要寫也可以，反正不影響損益，就是懂的人看就是咱不專業(yè)，科目不對
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