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老師，公司2023年2月是小規(guī)模納稅人開的專票，后面轉(zhuǎn)一般納稅人，現(xiàn)在要把之前小規(guī)模納稅人時(shí)候開的那幾張發(fā)票沖紅，因?yàn)楫?dāng)時(shí)對(duì)方就退回來了，但剛好財(cái)務(wù)沒交接清楚導(dǎo)致沒有沖紅，現(xiàn)在可以直接沖紅嗎？要是現(xiàn)在沖紅，到時(shí)12月份的申報(bào)表是不是只能去大廳申報(bào)了？
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現(xiàn)在是可以沖紅的. 具體步驟如下：若對(duì)方未抵扣該專票，可將發(fā)票退回來，按原稅率沖紅，再按現(xiàn)稅率補(bǔ)開發(fā)票；若對(duì)方已抵扣，則需對(duì)方提供開具紅字發(fā)票信息表，經(jīng)其稅務(wù)局批準(zhǔn)后，把信息表傳遞給公司，再按原稅率沖紅，之后按現(xiàn)稅率補(bǔ)開具發(fā)票.
至于12月份的申報(bào)表是否只能去大廳申報(bào)，需分情況看：若沖紅后銷售額和銷項(xiàng)稅額不為負(fù)數(shù)，可正常在網(wǎng)上申報(bào)；若沖紅導(dǎo)致銷售額或銷項(xiàng)稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，一般網(wǎng)上申報(bào)無法通過，此時(shí)則需到大廳申報(bào).
2024 12/10 22:06
84784975 
2024 12/10 22:13
對(duì)方當(dāng)時(shí)就把票退回來了，只是當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)沒有交接清楚，就沒有沖紅，現(xiàn)在也不需要開正確的票了，可能會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，
阿宇老師 
2024 12/10 22:14
那就得去稅務(wù)大廳申報(bào)
84784975
2024 12/10 22:27
就是說可以正常沖紅，但申報(bào)完要去大廳申報(bào)，對(duì)吧？還有這些票當(dāng)時(shí)確認(rèn)收入了，但公司確成本票因?yàn)槎际欠?wù)類發(fā)票，那現(xiàn)在沖紅了要沖成本嗎？還有出現(xiàn)的負(fù)數(shù)稅額能申請退稅嗎？
阿宇老師
2024 12/11 06:55
對(duì)的，成本沒有開紅票吧，怎么能沖
84784975
2024 12/11 09:15
就是收入都沖紅了那相對(duì)應(yīng)的成本是不是也要沖減？
84784975
2024 12/11 10:04
老師，就是當(dāng)時(shí)開的這些票，對(duì)方是說退回了，但目前沒有找到這些票，只是從系統(tǒng)查到是哪些要沖減，像這種情況直接沖紅沒有退回的紙票，會(huì)有什么影響嗎？
阿宇老師
2024 12/11 10:16
因?yàn)槟銢]有拿到票，所以紅沖是有風(fēng)險(xiǎn)的，建議咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，避免罰款
84784975
2024 12/11 10:36
那要是拿到發(fā)票聯(lián)的復(fù)印件可以嗎？
阿宇老師
2024 12/11 10:41
這種一般是可以的，只是證明力較弱
84784975
2024 12/11 10:55
就是現(xiàn)在沖紅又重新開正確的，但金額小一些，應(yīng)該也可以說的過去吧？
阿宇老師
2024 12/11 10:57
開正確的，就正常入賬就行
84784975
2024 12/11 11:03
對(duì)方真是善變，又說這個(gè)月沖紅，到明年3月才開正確的？這樣行嗎？還是說沖紅了我有開其他公司的不是這家沖紅的客戶的就也行呢？
阿宇老師
2024 12/11 11:17
紅沖再3月開可以，正確做賬就行
84784975
2024 12/11 11:48
那如果這個(gè)月沖紅之前小規(guī)模納稅人時(shí)期開的專票，這個(gè)月又沒有重開其他發(fā)票，這樣沖紅產(chǎn)生的負(fù)數(shù)稅額能抵下期的銷售額嗎？還是只能是退稅呢？
阿宇老師
2024 12/11 11:52
本月沖紅小規(guī)模納稅人時(shí)期開的專票且無重開發(fā)票的情況下，沖紅產(chǎn)生的負(fù)數(shù)稅額既可以抵下期的銷售額，也可以申請退稅
84784975
2024 12/11 12:41
可是我們這邊的稅務(wù)又說只能沖減當(dāng)期的不能抵下期的
阿宇老師
2024 12/11 12:47
那就以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局為準(zhǔn)
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