00:10:00
問題已解決
老師，我們公司有幾個項目建造完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了，開始折舊，這個折舊我是做（1）借 管理費用；貸 累計折舊 還是（2）借 主營業(yè)務成本 ；貸 累計折舊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)使用部門就是用在哪里的？
2024 12/13 09:48
84784974 
2024 12/13 09:51
其實就是工程建設部管，我們這個公司暫時沒有其他收入，就靠他們這個完工的工程項目產(chǎn)生收入，收入做入了主營業(yè)務收入，后期的運營維護也全是他們。
郭老師 
2024 12/13 09:55
沒有收入之前做管理費用開始正常營業(yè)，正常收費了，那就是主營業(yè)務成本
84784974
2024 12/13 09:57
我們公司這個項目有收入，那我轉(zhuǎn)固后的折舊分錄直接做：借 主營業(yè)務成本 貸 累計折舊？
郭老師
2024 12/13 09:58
你好對的，是這么做的。
84784974
2024 12/13 10:02
老師，還有一個問題：項目是24年8月轉(zhuǎn)固的，23年有筆運維費4萬元（當時項目已產(chǎn)生收入，但是沒有轉(zhuǎn)固）我做入了在建工程。今年領導查賬發(fā)現(xiàn)，讓我改到管理費用。那具體分錄怎么做？
郭老師
2024 12/13 10:03
借管理費用貸、在建工程。
84784974
2024 12/13 10:05
不對吧，運維費是23年發(fā)生的，要用以前年度損益這個科目做吧？具體分錄怎么做
郭老師
2024 12/13 10:06
借，以前年度損益調(diào)整。貸，在建工程，
借，利潤分配，未分配利潤。貸，以前年度損益調(diào)整。
84784974
2024 12/13 10:16
老師，現(xiàn)在這個項目已經(jīng)轉(zhuǎn)固了，它后續(xù)發(fā)生的運維費、配件更換費這種做入主營業(yè)務成本還是管理費用？
郭老師
2024 12/13 10:16
你好，是項目對應的收入的，主營業(yè)務成本呀，和上面的判斷是一樣的。
84784974
2024 12/13 10:32
老師，這個公司完工轉(zhuǎn)固產(chǎn)生收入的項目有好幾個，如果后續(xù)發(fā)生的費用我做入主營業(yè)務成本，那么主營業(yè)務成本這邊我怎么區(qū)分開項目？主營業(yè)務成本下面設二級科目以后科目余額表太長了吧；輔助核算沒開也沒見過主營業(yè)務成本開輔助的；靠我寫摘要么感覺分不清楚，那用什么好辦法區(qū)分各個項目的主營業(yè)務成本呢？
郭老師
2024 12/13 10:36
那具體的哪個項目用多少，你能分出來嗎？或者是根據(jù)面積來借主營業(yè)務成本。A項目主營業(yè)務成本B項目
貸累計折舊。
郭老師
2024 12/13 10:37
主營業(yè)務成本，主營業(yè)務收入都有輔助核算呀，服務類的肯定他有。他都是設置項目名稱，然后銷售產(chǎn)品的，可以寫銷售產(chǎn)品的明細呀。
84784974
2024 12/13 10:39
可以分開的，工程建設部提交的付款單都是按項目的。那我讓軟件公司直接把主營業(yè)務成本這個科目開輔助核算?
郭老師
2024 12/13 10:39
對的是的對的可以的呀，就應該這么做呀。
84784974
2024 12/13 10:46
謝謝老師。
郭老師
2024 12/13 10:47
不用客氣，工作愉快。
閱讀 138
描述你的問題，直接向老師提問
927
意見反饋
