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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，那購(gòu)物的物品無(wú)償發(fā)放，購(gòu)入10000元，進(jìn)項(xiàng)稅130元。請(qǐng)問(wèn)不做入庫(kù)的情況下，完整的分錄怎么寫呢？購(gòu)買時(shí)：借 銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi)10000，借 進(jìn)項(xiàng)稅1300，貸 銀行存款 11300，發(fā)放時(shí)：視同銷售：（繳納消費(fèi)稅，匯總申報(bào)個(gè)稅）借 銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi) 11300*20%（個(gè)稅）+10000*13% 貸 應(yīng)交個(gè)稅11300*20% 貸 銷項(xiàng)稅10000*13%。請(qǐng)問(wèn)上面的分錄正確么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好可以的
可以這么做的
2024 12/19 18:17
84785035 
2024 12/19 20:40
請(qǐng)問(wèn)老師，那第二筆分錄放到銷售費(fèi)用的個(gè)稅和消費(fèi)稅，企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增處理么？
郭老師 
2024 12/19 20:41
不需要的
不用調(diào)整的
84785035
2024 12/19 20:44
但是個(gè)稅應(yīng)該是收取禮品的個(gè)人承擔(dān)呀？現(xiàn)在企業(yè)承擔(dān)了需要調(diào)增的吧？銷項(xiàng)稅正常也不應(yīng)該記入費(fèi)用的呀？
郭老師
2024 12/19 21:00
借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品
銷項(xiàng)
銷項(xiàng)就是要算到費(fèi)用就是可以抵扣所得稅
郭老師
2024 12/19 21:01
個(gè)稅的你們單位承擔(dān)了不能抵扣
84785035
2024 12/19 21:27
借 銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi) 11300*20%（個(gè)稅）+10000*13% 貸 應(yīng)交個(gè)稅11300*20% 貸 銷項(xiàng)稅10000*13%。這個(gè)分錄增值稅已經(jīng)進(jìn)費(fèi)用了呀？進(jìn)費(fèi)用影響損益了呀。
郭老師
2024 12/19 21:33
對(duì)啊
你們承擔(dān)
就是可以稅前扣除的
這是銷項(xiàng)稅額
84785035
2024 12/19 21:35
也就是說(shuō)銷項(xiàng)稅是可以影響損益的對(duì)吧
郭老師
2024 12/19 22:04
是的
分業(yè)務(wù)
視同銷售的可以
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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