問(wèn)題已解決

4、甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)，2019年4月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲金額20萬(wàn)，本月又購(gòu)入已稅煙絲金額180萬(wàn)元(不含增值稅)，月末庫(kù)存已稅煙絲金額10萬(wàn)，其余被當(dāng)月生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙領(lǐng)用。本月生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙700標(biāo)準(zhǔn)箱，本月銷(xiāo)售甲類(lèi)卷煙500標(biāo)準(zhǔn)箱，每箱售價(jià)(不含增值稅)20000元。要求:(1)計(jì)算卷煙廠當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)煙絲已繳納的消費(fèi)稅稅額 (2)計(jì)算本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/25 11:54
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
(1)計(jì)算卷煙廠當(dāng)月準(zhǔn)許扣除的外購(gòu)煙絲已繳納的消費(fèi)稅稅額 （180+20-10）*30%=57
2024 12/25 11:55
暖暖老師
2024 12/25 11:56
(2)計(jì)算本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額 500*20000*56%+500*150-570000*500/700
84784996
2024 12/25 12:01
為什么是減去570000*500/700而不是直接減去570000？
暖暖老師
2024 12/25 12:07
因?yàn)樯a(chǎn)了700但是只賣(mài)了500
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