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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下，去年報(bào)表利潤(rùn)是-50萬(wàn)， 審計(jì)后報(bào)表利潤(rùn)是-100萬(wàn)， 由于去年賬已經(jīng)結(jié)賬了，所以審計(jì)后需要調(diào)整的分錄做到了今年的賬，今年的利潤(rùn)到現(xiàn)在有60萬(wàn)， 請(qǐng)問(wèn)，做財(cái)務(wù)分析的時(shí)候是按-50和60萬(wàn)對(duì)比呢？還是-100萬(wàn)和60萬(wàn)做對(duì)比？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是-100萬(wàn)和60萬(wàn)做對(duì)比，審計(jì)調(diào)整的利潤(rùn)是客觀的，以這個(gè)為準(zhǔn)
2024 12/25 23:20
84784971 
2024 12/25 23:31
但是老師， 審計(jì)時(shí)-100萬(wàn)是減掉了本來(lái)屬于今年的收入（去年錯(cuò)把一筆屬于今年的收入入賬了），又加上了屬于去年的費(fèi)用（今年1月扣的去年12月社保公積金費(fèi)用算到去年的賬），收入的這筆調(diào)整又是調(diào)整到今年的賬面，去年沒(méi)有反結(jié)賬，現(xiàn)在賬面累計(jì)未分配潤(rùn)是-50萬(wàn)， 如果按-100和60萬(wàn)相比， 不是應(yīng)該未分配利潤(rùn)是-40萬(wàn)嗎？
廖君老師 
2024 12/25 23:34
您好，明白，就是我們沒(méi)有按審計(jì)建議把23年賬進(jìn)行調(diào)整，那就按我們賬上體現(xiàn)的利潤(rùn) ，按-50和60萬(wàn)對(duì)比
84784971
2024 12/25 23:38
老師 ，想問(wèn)下， 去年雖然沒(méi)有反結(jié)賬調(diào)整，調(diào)整在了今年， 那現(xiàn)在累計(jì)的未分配利潤(rùn)金額應(yīng)該是和反結(jié)賬調(diào)整后的利潤(rùn)累計(jì)到現(xiàn)在一致的吧？
廖君老師
2024 12/25 23:41
您好，?是的，累計(jì)數(shù)是一致的，不管在哪年，都在累計(jì)里
84784971
2024 12/25 23:44
好的老師，但是不太清楚為什么是按-50和60做對(duì)比？如果領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)起來(lái)我心里知道但是嘴上說(shuō)不出原因
廖君老師
2024 12/26 03:18
您好，這是未調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，2年口徑一樣
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