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問題已解決
老師你好！我11月開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票沖10月的，又開了一張正數(shù)發(fā)票，10月開的時(shí)候沒有預(yù)繳稅，直接進(jìn)項(xiàng)抵扣了，11月開的發(fā)票預(yù)繳了稅金，（工程款9%的發(fā)票）12月報(bào)稅時(shí)營業(yè)為0，預(yù)繳的稅留底了，稅局說可以抵下期的，請(qǐng)問我預(yù)繳的稅這個(gè)會(huì)計(jì)科目要怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
11?月預(yù)繳時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?預(yù)交增值稅（金額）
貸：銀行存款（金額）
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?未交增值稅（金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?預(yù)交增值稅（金額）
2024 12/26 10:18
84785008 
2024 12/26 10:20
這個(gè)預(yù)繳的稅一直留底在，沒有抵扣，這樣做了會(huì)計(jì)科目是不是一直在未抵扣那里體現(xiàn)
樸老師 
2024 12/26 10:23
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了就抵減了
84785008
2024 12/26 10:24
現(xiàn)在就是沒抵減，預(yù)繳的稅一直還在，因?yàn)闀簳r(shí)沒有開票
樸老師
2024 12/26 10:26
開票了的時(shí)候就可以抵減了
84785008
2024 12/26 10:27
好吧，因?yàn)闆]有遇到過這種情況，第一次預(yù)繳的稅留底了，就怕會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)了
樸老師
2024 12/26 10:27
?抵減的時(shí)候
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
84785008
2024 12/26 10:29
謝謝老師
樸老師
2024 12/26 10:32
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84785008
2024 12/26 11:19
老師你好，我按你第一次說的會(huì)計(jì)分錄做上去了，結(jié)轉(zhuǎn)后，我看預(yù)繳的稅在未交增值稅借方余額這里，感覺好像有點(diǎn)不對(duì)一樣
樸老師
2024 12/26 11:22
沒有開票就不用結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交的
開票后再結(jié)轉(zhuǎn)
84785008
2024 12/26 11:26
好的，我說怎么看著不對(duì)呢
樸老師
2024 12/26 11:29
紅沖了吧
等開票有了銷項(xiàng)之后再做我最后給你的分錄結(jié)轉(zhuǎn)
84785008
2024 12/26 11:31
是的，本來這個(gè)預(yù)繳的稅要抵扣的，把進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證的留底的，結(jié)果稅局說不用重新申請(qǐng)，留底
樸老師
2024 12/26 11:33
直接填寫在預(yù)交欄就可以
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