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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我們公司有一筆500萬(wàn)的收入想要在今年確認(rèn)，但是供應(yīng)商沒(méi)給我們開發(fā)票，我們沒(méi)法確認(rèn)成本。供應(yīng)商已經(jīng)給我們交貨完成，而且我們已經(jīng)簽了收貨確認(rèn)單。只是供應(yīng)商沒(méi)給我們開成本發(fā)票。這種情況我們能在今年確認(rèn)成本嗎？
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你好，如果公司進(jìn)項(xiàng)多，可以先暫估成本，收入是可以確認(rèn)的
成本發(fā)票在匯算前取得就可以稅前扣除
2024 12/26 15:01
84785038 
2024 12/26 15:03
老師，如果我們暫估成本，呃，然后在后臺(tái)清繳之前回來(lái)發(fā)票，那我們成本實(shí)際確認(rèn)是24年還是二五年呢？
高輝老師 
2024 12/26 15:05
確認(rèn)收入和成本都是2024年
84785038
2024 12/26 15:07
老師，那我們匯算清繳之前發(fā)票回來(lái)了，那我發(fā)票是放在今年暫估成本這個(gè)憑證里，還是說(shuō)是單獨(dú)放在25年做一個(gè)處理呢？
高輝老師
2024 12/26 15:09
暫估的和發(fā)票的一般會(huì)有個(gè)差異，再就是要25年確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)，需要25年做賬務(wù)處理
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 -暫估? 負(fù)數(shù)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款 -應(yīng)付
84785038
2024 12/26 15:10
也就是說(shuō)成本我們可以確定在24年，但是我們進(jìn)項(xiàng)稅只能在二五年抵扣。？
高輝老師
2024 12/26 15:12
是這樣的，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)有開具
84785038
2024 12/26 15:13
也就是說(shuō)二五年收到發(fā)票之后，我再做一個(gè)調(diào)整分錄，把這個(gè)沖一下就好了。
高輝老師
2024 12/26 15:18
是這樣的，也確認(rèn)下進(jìn)項(xiàng)稅
84785038
2024 12/26 15:19
老師，那我收到的成本發(fā)票放在哪個(gè)憑證后面呢？是調(diào)整分錄憑證后面呢還是確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅后面呢？
高輝老師
2024 12/26 15:20
兩個(gè)分錄一般會(huì)做一個(gè)憑證，或者做兩個(gè)也會(huì)先后挨著，放到后面的確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅的就可以
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