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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，礦山交的森林植被恢復(fù)費(fèi)，在22年沒(méi)走攤銷(xiāo)的科目，掛的其他應(yīng)收款，就一直那么掛著，這怎么處理呀
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，就是22年利潤(rùn)虛高了，規(guī)范就是更正申報(bào)22年年報(bào)，我們有虧損么，這個(gè)更正是減少利潤(rùn)，如果導(dǎo)致退稅就麻煩了，查賬的風(fēng)險(xiǎn)很大
2024 12/28 09:26
84784994 
2024 12/28 09:48
老師，要是這么走，是得調(diào)整以前年度損益嗎？
廖君老師 
2024 12/28 09:50
您好，是的，依業(yè)務(wù)做的分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。這是利潤(rùn)變少了，如果導(dǎo)致退稅有查賬風(fēng)險(xiǎn)的
84784994
2024 12/28 10:11
老師，我賬上記上調(diào)整憑證，不改報(bào)表可以嗎？
廖君老師
2024 12/28 10:13
您好，不可以的，您這樣理解哈，稅收是依據(jù)申報(bào)表，比如我們賬上利潤(rùn)100，原申報(bào)表利潤(rùn)10，您看這個(gè)肯定不行呀，我們少交稅了
84784994
2024 12/28 10:16
老師，這個(gè)22年的成本記少啦，并且之前是虧損，我在24年調(diào)整憑證，影響我的是未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)年的利潤(rùn)，這樣我可以不調(diào)整報(bào)表嗎？
廖君老師
2024 12/28 10:18
您好，不可以的，更正申報(bào)22年后我們負(fù)債表的未分配利潤(rùn)變動(dòng)了
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