免費(fèi)問答

那請問如果是對方?jīng)]有收到這筆款，要如何做掉？

那就轉(zhuǎn)到營業(yè)外只支出

借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款？？？

對的 分錄是這樣做的

請問老師，我有一筆發(fā)票是23.4月進(jìn)貨發(fā)票我已經(jīng)做掉，稅費(fèi)是到進(jìn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，然后是在24.4從待認(rèn)證稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額快去進(jìn)去，現(xiàn)在24.12發(fā)現(xiàn)對方開錯了，現(xiàn)在重新開了發(fā)票，那我是不是對之前發(fā)票做一筆負(fù)數(shù) 借庫存商品（負(fù)數(shù)） 帶應(yīng)付/預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（正數(shù)） 然后正確24.12開進(jìn)來發(fā)票 就做 借庫存商品（正數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付/預(yù)付賬款 。以上做法對嗎？ 還有因?yàn)槲疫M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出紅沖那邊，是不是導(dǎo)致我這個(gè)月增值稅會增加這一筆，請問可以在拿進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣這筆轉(zhuǎn)出增值稅嗎？

同學(xué)你好 計(jì)入營業(yè)外支出

老師，我現(xiàn)在問的我原來那個(gè)問題，你稍微看清楚一點(diǎn)，稅額怎么可能可以進(jìn)營業(yè)外支出呀 一般納稅人貨物發(fā)票

不是稅額轉(zhuǎn)到營業(yè)外 是你們的應(yīng)付賬款應(yīng)付未付的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 和增值稅無關(guān)

我忘記說了應(yīng)付賬款是清平了，本來賬上都多預(yù)付賬款，然后一問對方才發(fā)現(xiàn)是之前發(fā)票金額開少了，其實(shí)應(yīng)付賬款還是預(yù)付賬款都是平的

所以才紅沖之前發(fā)票，本月重新開，開完發(fā)票要付的金額就平了，我問的是前面沖的分錄對嗎？還有下面另外一個(gè)問題

同學(xué)你好 發(fā)票金額開少了后期不再開了嗎？分錄對的

我前面也說了，已經(jīng)紅沖之前了，然后按正確金額開出來了，同時(shí)這錢早早就清了，只不過一直掛著預(yù)付賬款里面，因?yàn)闆]看到發(fā)票，問了才知道之前開錯了金額開錯

那就原分錄負(fù)數(shù)紅沖了之前的分錄然后再按新收到的發(fā)票做藍(lán)字分錄 這樣最簡單

那我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出直接在紅沖那邊分錄記錄在貸方正數(shù)可以嗎？分錄寫在最前面

貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù)其他都是原分錄負(fù)數(shù)就可以 比如說 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 這樣

那我轉(zhuǎn)出來增值稅，會導(dǎo)致本月增值稅增多，請問我進(jìn)項(xiàng)足，可以抵嗎？

你不是還收到藍(lán)字發(fā)票了嗎？還得再做 借主營業(yè)務(wù)成本 借進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款

我知道呀，但是那張票不打算抵呀，做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面呀，我前面日期還沒有用完

那這樣也是可以的