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問(wèn)題已解決
先發(fā)貨，發(fā)票攢到一起開(kāi)，如何做賬務(wù)處理，增值稅何時(shí)申報(bào)
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同學(xué)你好，根據(jù)發(fā)貨的實(shí)際情況，確認(rèn)收入并記錄應(yīng)收賬款。一般納稅人會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 。小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅.
2024 12/30 19:05
84784963 
2024 12/31 13:13
先發(fā)貨，不開(kāi)票的時(shí)候如何做賬務(wù)處理呢，發(fā)票攢一起開(kāi)。
石澤芳老師 
2024 12/31 13:18
同學(xué)你好，這里需要先確定一下，發(fā)出的貨是否滿足確定收入條件
石澤芳老師
2024 12/31 13:20
不滿足話可以先不確認(rèn)收入，做如下分錄：
借：發(fā)出商品
貸：庫(kù)存商品
當(dāng)后續(xù)滿足收入確認(rèn)條件且開(kāi)票時(shí)，做確認(rèn)收入分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)，把之前發(fā)出的商品結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品
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