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實(shí)務(wù)
问题已解决
請問老師,小規(guī)模公司季度銷售額沒超過30萬,但是有10萬專票,在交這10萬專票增值稅時(shí)如何計(jì)提稅金及附加?是只需要計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅然后減半交稅,還是把城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加稅、地方教育費(fèi)都提出來入賬,然后把減免的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入呢?



交 10 萬專票增值稅時(shí),只需計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅并按規(guī)定繳納,教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加免征,不用計(jì)提,也不用將減免部分轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
2024 12/31 15:10

84784964 

2024 12/31 15:18
謝謝老師!

樸老師 

2024 12/31 15:23
同學(xué)你好
滿意請給五星好評,謝謝
