免費問答

元旦快樂！接手人家的亂賬，1 .新建賬套時發(fā)現(xiàn)期初（上期末）數(shù)據(jù)有問題還是把原來錯的數(shù)據(jù)錄入作為期初，因為要保證賬務(wù)數(shù)據(jù)有連續(xù)性。然后哪個科目錯了找出原因，損益科目錯了調(diào)整到錯誤當年，分錄寫在本月，依業(yè)務(wù)做的分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。不過工作中如果減少以前年度申報表的利潤，還是要慎重，如果導致更正申報后退稅了，有查賬風險的，金額不是很大，就悄悄調(diào)整在本年。 2.先盤點資產(chǎn)：對庫存現(xiàn)金、銀行存款、存貨和固定資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符。對于不一致的地方，查明原因并進行賬務(wù)調(diào)節(jié)。核對往來賬：與客戶和供應商核對應收賬款和應付賬款，確保賬目準確。制作對賬單，通過銷售人員或采購員進行核對，如有不一致，查明原因并進行調(diào)整。同時需要保留相關(guān)的函證（沒有的話雙方溝通的郵件或信息也可以）作為佐證。 3.發(fā)現(xiàn)以前年度的錯賬、亂賬，別急著調(diào)整以前年度的賬務(wù)，而是發(fā)現(xiàn)錯賬就在本期調(diào)整。