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請問老師，我們是小規(guī)模納稅人，12月末需要計提最后一季度的增值稅嗎？請問這個分錄怎么做？需要做月末計提是嗎？
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不計提小規(guī)模的增值稅最簡單的
不需要計提
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
然后繳納的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
貸銀行存款，
01/01 15:25
84784949 
01/01 16:00
那老師我還想問下2024年最后一季度的所得稅計提要做在12月的賬里面嗎？還是放在2025年1月份的賬里面？
郭老師 
01/01 16:04
12月份計提借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅。
84784949
01/01 16:06
好的，現(xiàn)在小規(guī)模的小微企業(yè)所得稅稅點是5%嗎？直接??利潤總額對吧
郭老師
01/01 16:09
年累計的利潤總額減彌補虧損，這個余額*5%-之前季度預(yù)繳
84784949
01/01 16:31
那老師這個計提的所得稅不就又在12月份的利潤結(jié)轉(zhuǎn)里面，減少了利潤是吧
郭老師
01/01 16:37
它影響的是凈利潤，不影響你交所得稅，因為你交稅是根據(jù)利潤總額來。
84784949
01/01 16:46
也就是說計提過所得稅在12月里面以后，只是影響利潤表的凈利潤，利潤總額還是不變的對吧
郭老師
01/01 16:48
對的是的，是這個意思的。
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