免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：業(yè)務（1）：貨運收入和裝卸收入未分別核算，從高適用稅率計算銷項稅。銷項稅=（200000+50000）/（1+9%）×9%=20642.20（元）業(yè)務（2）：銷項稅=5000×12×13%=7800（元）業(yè)務（3）：銷項稅=700000×9%=63000（元）進項稅=200000×9%=18000（元）業(yè)務（4）：銷項稅=35000×（1+10%）×9%=3465（元）業(yè)務（5）：進項稅=38000+8000=46000（元）初次購進增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，可憑取得的增值稅專用發(fā)票全額（價稅合計金額）抵減應納增值稅稅額。準予抵減的應納增值稅稅額=6000+780=6780（元）該運輸公司當月應納增值稅=（20642.20+7800+63000+3465）-（18000+46000）-6780=24127.20（元）當月應納城建稅和教育費附加=24127.20×（7%+3%）=2412.72（元）祝您學習愉快！