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問(wèn)題已解決
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下，公司上一年虧損100萬(wàn)，今年1季度盈利但是不足彌補(bǔ)虧損就沒有計(jì)提所得稅，但是在4月份申報(bào)時(shí)，需要繳納所得稅10萬(wàn)，那4月份需要補(bǔ)提所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
（1）如果已經(jīng)進(jìn)行上年度年的企稅匯算清繳，則在當(dāng)年第一季度所得稅季度預(yù)繳期可以彌補(bǔ)以前年度虧損，彌補(bǔ)金額依據(jù)稅局局端系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)取數(shù)，不能修改；
（2）如果還未進(jìn)行上年度匯算清繳，則在當(dāng)年第一季度所得稅預(yù)繳期是無(wú)法彌補(bǔ)以前年度虧損的，需要待申報(bào)完上年匯算清繳后才可以彌補(bǔ)以前年度虧損；也可以先申報(bào)企稅月季報(bào)，待企稅匯繳申報(bào)完之后，在第二季度預(yù)繳時(shí)再進(jìn)行彌補(bǔ)。
您說(shuō)的應(yīng)該是還沒有匯算清繳，繳納了所得稅，老師認(rèn)為應(yīng)該補(bǔ)提
祝您學(xué)習(xí)愉快！
04/26 15:20
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