2023年發(fā)現2021年少計入成本20萬,原本2021年盈利10萬,交了所得稅2.5萬,經過調整2021年虧損10萬, 2022年盈利15萬,2023年盈利38萬,那這調整完虧損10萬是彌補22年盈利,還是彌補2023年盈利? 2021年多交2.5萬彌補2022年調整完之后所得稅嗎?如果涉及沒有彌補完的可以彌補2023年嗎還是退稅?
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
先彌補22年的,剩余的彌補23年的。
結轉以后年度彌補。
祝您學習愉快!
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
2023年發(fā)現2021年少計入成本20萬,原本2021年盈利10萬,交了所得稅2.5萬,經過調整2021年虧損10萬,2022年盈利15萬,2023年盈利38萬,那這調整完虧損10萬是彌補22年盈利,還是彌補2023年盈利?
答復:是22年度日后期間發(fā)現的21年度差錯嗎?如果是,應該作為22年度日后調整事項處理。即補確認以前年度成本,并沖減應交所得稅。
計算22年度應交所得稅時,先彌補之前年度的虧損。
2021年多交2.5萬彌補2022年調整完之后所得稅嗎?
答復:更正時,補確認21年度的成本,并沖減21年度的應交所得稅
如果涉及沒有彌補完的可以彌補2023年嗎還是退稅?
答復:可以的,如果以前年度存在尚未彌補完的虧損,在計算23年應交所得稅時,先彌補虧損,再計算所得稅。
祝您學習愉快!