00:10:00
問題已解決
A公司為一般納稅人，外購一批貨物用于無償贈(zèng)送給客戶，收到專票10.1萬元（不含稅金額10萬元，稅率1%）。A公司無同類產(chǎn)品售價(jià)。則A公司視同銷售的銷項(xiàng)稅額=10*13%還是=10.1/1.13*13%？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
A公司視同銷售的銷項(xiàng)稅額=10*13%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
A公司視同銷售的銷項(xiàng)稅額=10*13%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/25 14:51
漢子小妹 
07/25 17:16
這里用其他納稅人近期同類平均售價(jià)，應(yīng)該是指用對(duì)方的含稅價(jià)嘛，然后換自己的使用稅率換算成不含稅價(jià)呀
張老師 
07/25 17:16
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是這樣的。A公司將外購的貨物贈(zèng)送給客戶，在外購這個(gè)環(huán)節(jié)，A公司收到專票，不含稅金額為10萬元，贈(zèng)送給客戶視同銷售這個(gè)環(huán)節(jié)，A公司沒有同類售價(jià)，那么是可以按照產(chǎn)品的公允價(jià)其實(shí)也就是市場平均價(jià)來確定銷售額。結(jié)合您這個(gè)例子中，沒有其他條件的話，那么可以認(rèn)為公允價(jià)為不含稅金額10萬元，對(duì)于A公司作為一般納稅人，是按照不含稅10萬元乘以13%來計(jì)算銷項(xiàng)的。而不是用含稅金額按照13%的稅率做價(jià)稅分離，因?yàn)樵谫忂M(jìn)環(huán)節(jié)實(shí)際負(fù)擔(dān)的是1%的稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
閱讀 169
描述你的問題，直接向老師提問
441
意見反饋
